Long-Tail-Haftung
Was ist eine Long-Tail-Haftung?
Eine Long-Tail-Verbindlichkeit ist eine Art von Verbindlichkeit, die eine lange Abwicklungsdauer hat. Langfristige Verbindlichkeiten führen wahrscheinlich zu hohen eingetretenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Forderungen, da es lange dauern kann, bis die Forderungen beglichen werden.
Eine Long-Tail-Haftung verstehen
Ob eine Abwicklungsfrist für einen Versicherungsanspruch als langfristige oder kurzfristige Haftung betrachtet wird, hängt von der Art des gedeckten Risikos ab. Schadensfälle aus Sachversicherungen werden in der Regel relativ schnell abgewickelt, während Schadensfälle aus Haftpflichtversicherungen häufig als Long-Tail-Verbindlichkeiten eingestuft werden.
Haftpflichtversicherer sehen oft erst lange Zeit nach Eintritt des Schadenereignisses neue Schadensmeldungen. Die lange Abwicklungsfrist oder Long-Tail-Haftung kann aus verschiedenen Gründen auftreten, darunter:
Bei Haftpflichtversicherungsansprüchen geht es im Vergleich zu anderen Arten von Versicherungsansprüchen oft um große Geldsummen.
Haftpflichtversicherungsansprüche können ebenfalls zu einem Vergleich sowie einem langwierigen Gerichtsverfahren führen.
Die Versicherungsgesellschaft möchte den Anspruch häufig gründlich untersuchen, um sicherzustellen, dass er in gutem Glauben und nicht in betrügerischer Absicht gestellt wird.
Finanzielle Auswirkungen von Long-Tail-Verbindlichkeiten
Versicherungsunternehmen, die Deckung für Risiken anbieten, die als Long-Tail gelten, können höhere Kapitalertragsquoten (Nettokapitalertrag / verdiente Prämien) aufweisen als Unternehmen, die Deckung für kurzfristige Verbindlichkeiten anbieten. Die Kapitalertragsquote wird verwendet, um die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens zu bestimmen. Versicherungsunternehmen investieren in der Regel die Prämien, die sie von ihren Kunden erhalten. Policen, die Long-Tail-Risiken abdecken, weisen eine größere Lücke zwischen dem Zeitpunkt der Prämieneinnahme und der Schadenzahlung auf. Infolgedessen haben Anbieter von Long-Tail-Versicherungen mehr Zeit, ihre Prämien zu investieren, was ihnen mehr Zeit gibt, eine höhere Rendite zu erzielen.
Allerdings haben Policen, die langfristige Verbindlichkeiten abdecken, tendenziell höhere Schadenquoten (eingetretene Schäden dividiert durch verdiente Prämien) und höhere Combined Ratios (Schäden und Schadenregulierungskosten dividiert durch verdiente Prämien). Die Schaden-Kosten-Quote hilft auch, die Rentabilität eines Versicherers zu bestimmen. Das Verhältnis umfasst die eingezogenen Prämien, gezahlten Schadensfälle und alle mit dem Schadensfall verbundenen Ausgaben. Eine Schaden-Kosten-Quote unter 100 % weist darauf hin, dass der Versicherer Gewinne erzielt, während eine Quote über 100 % bedeutet, dass das Unternehmen mehr Schäden zahlt als Prämien einnimmt.
Besondere Überlegungen
Da es Jahre oder sogar Jahrzehnte dauern kann, bis ein Anspruch geltend gemacht und vor Gericht gebracht wird, ist eine ordnungsgemäße Aufbewahrung von Aufzeichnungen unerlässlich. Unternehmen, die mit dem Potenzial von Long-Tail-Haftpflichtansprüchen konfrontiert sind, sollten mit alten Aufzeichnungen vorsichtig sein und sie aufbewahren, bis eine Anstrengung unternommen wurde, um festzustellen, ob Versicherungspolicen oder Nachweise von Versicherungspolicen darunter sind.
Wenn ein Unternehmen keine alte Haftpflichtpolice ausfindig machen kann, muss es sich stattdessen auf Sekundärbeweise stützen, um nachzuweisen, dass eine Police existierte und dass sie ohne die Absicht, den Versicherer zu betrügen, verloren oder zerstört wurde. Solche Beweise können Firmenprotokolle, Buchhaltungsbücher, Jahresberichte, interne Memoranden, Transaktionsaufzeichnungen und sogar persönliche Terminkalender umfassen – aber nichts ist wichtiger, als die Policennummer selbst zu finden.
Beispiele für Long-Tail-Haftpflichtansprüche
Obwohl die Art des Anspruchs und die Dauer des Abwicklungsprozesses variieren können, sind im Folgenden einige der häufigsten Long-Tail-Haftpflichtansprüche aufgeführt.
Angaben zu Berufskrankheiten wie Asbest und Angaben zu Umwelteinflüssen, die eine jahrelange Exposition gegenüber Luftverschmutzung beinhalten
Behandlungsfehler, z. B. wenn ein Patient Monate nach einer Operation oder einem Eingriff einen Arzt wegen Behandlungsfehlers verklagt
Cyber-Haftpflichten, die durch Cyber-Versicherungspolicen abgedeckt sind, die helfen, finanzielle Schäden für eine Person oder ein Unternehmen nach einer Cyber-Verletzung wiederzuerlangen
Diskriminierung am Arbeitsplatz
Kindesmisshandlung
Höhepunkte
Eine Long-Tail-Verbindlichkeit ist eine Art von Verbindlichkeit, die einen langen Abwicklungszeitraum hat.
Bei Haftpflichtversicherungsansprüchen geht es oft um große Geldsummen, die sowohl zu einem Vergleich als auch zu einem langwierigen Gerichtsverfahren führen können.
Beispiele für langfristige Verbindlichkeiten sind ärztliche Kunstfehler, Diskriminierung am Arbeitsplatz und Fälle von Kindesmissbrauch.
