Pitkähäntävastuu

Mikä on pitkähäntävastuu?

Pitkäaikainen vastuu on eräänlainen velka, jolla on pitkä maksuaika. Pitkäaikaiset velat johtavat todennäköisesti suuriin syntyneisiin, mutta raportoimattomiin (IBNR) korvauksiin, koska korvausten selvittäminen voi viedä pitkän ajan.

Pitkähäntävastuun ymmärtäminen

Se, katsotaanko vakuutuskorvauksen selvitysjakso pitkäksi vai lyhytaikaiseksi vastuuksi, vaihtelee katettavan riskin tyypin mukaan. Kiinteistövakuutuskorvaukset yleensä selvitetään suhteellisen nopeasti, kun taas vastuuvakuutuskorvaukset luokitellaan usein long tail -vastuiksi.

Vastuuvakuutuksen tarjoajat näkevät usein uusien korvausvaatimusten tekemisen pitkän ajan kuluttua vahinkotapahtuman tapahtumisesta. Pitkä selvitysaika tai pitkäaikainen vastuu voi johtua useista syistä, mukaan lukien:

• Vastuuvakuutuskorvauksiin liittyy usein suuria rahasummia muihin vakuutuskorvauksiin verrattuna.

• Vastuuvakuutusvaateet voivat myös johtaa sovintoon sekä pitkälliseen oikeuskäsittelyyn.

• Vakuutusyhtiö haluaa usein tutkia korvausvaatimuksen perusteellisesti varmistaakseen, että se on tehty hyvässä uskossa eikä se ole vilpillistä.

Pitkäjänteisten velkojen taloudellinen vaikutus

Vakuutusyhtiöillä, jotka tarjoavat kattavuutta pitkäaikaisiksi katsotuille riskeille, voi olla korkeammat sijoitustuotot (sijoitusten nettotuotot / vakuutusmaksut) kuin lyhytaikaisille vastuille kattavia yrityksiä. Sijoitustoiminnan tuottosuhdetta käytetään vakuutusyhtiön kannattavuuden määrittämiseen. Vakuutusyhtiöt sijoittavat yleensä asiakkailtaan saamansa vakuutusmaksut. Pitkäaikaisia riskejä kattavilla vakuutuksilla on suurempi ero vakuutusmaksujen perimisen ja korvausten maksamisen välillä. Tämän seurauksena pitkän matkan vakuutusten tarjoajilla on enemmän aikaa sijoittaa vakuutusmaksunsa, mikä antaa heille enemmän aikaa ansaita korkeamman tuoton.

Pitkäaikaisia vastuita kattavilla vakuutuksilla on kuitenkin yleensä korkeammat tappiosuhteet (syntyneet tappiot jaettuna vakuutusmaksutuloilla) ja korkeammat yhdistetyt kulusuhteet (tappiot ja korvausten hoitokulut jaettuna vakuutusmaksutulolla). Yhdistetty kulusuhde auttaa myös määrittämään vakuutusyhtiön kannattavuuden. Suhde sisältää perityt vakuutusmaksut, maksetut korvaukset ja mahdolliset korvauksiin liittyvät kulut. Yhdistetty kulusuhde alle 100 % tarkoittaa, että vakuutuksenantaja tekee voittoa, kun taas yli 100 % tarkoittaa, että yritys maksaa korvauksia enemmän kuin kerää vakuutusmaksuja.

Erityisiä huomioita

Koska voi kulua vuosia tai jopa vuosikymmeniä, ennen kuin kanne esitetään ja se kulkee tuomioistuimissa, asianmukainen kirjanpito on välttämätöntä. Yritysten, jotka kohtaavat pitkäaikaisten korvausvaatimusten mahdollisuuden, tulee olla varovaisia vanhojen tietueiden kanssa ja säilyttää ne, kunnes on pyritty määrittämään, ovatko vakuutukset tai todisteet vakuutuksista niiden joukossa.

Jos yritys ei löydä vanhaa vastuuvakuutusta, sen on sen sijaan käytettävä toissijaisia todisteita, jotka osoittavat, että vakuutus oli olemassa ja että se on kadonnut tai tuhoutunut ilman aikomusta huijata vakuutuksenantajaa. Tällaisia todisteita voivat olla yrityspöytäkirjat, kirjanpitokirjat, vuosiraportit, sisäiset muistiot, tapahtumakirjat ja jopa henkilökohtaiset tapaamiskalenterit – mutta mikään ei ole tärkeämpää kuin itse vakuutusnumeron paikantaminen.

Esimerkkejä pitkäjänteisistä vastuuvaatimuksista

Vaikka vaateen tyyppi ja sovintoprosessin pituus voivat vaihdella, alla on joitain yleisimpiä pitkäaikaisia vastuuvaatimuksia.

• Ammattitautiväitteet, kuten asbesti ja ympäristöväitteet, jotka liittyvät ilmansaasteille useiden vuosien ajan

• Lääketieteellinen väärinkäyttö, kuten potilas haastaa lääkärin oikeuteen lääketieteellisestä väärinkäytöksestä kuukausia leikkauksen tai toimenpiteen jälkeen

• Kybervakuutusten kattamat kybervastuut, jotka auttavat periämään rahalliset vahingot yksityishenkilölle tai yritykselle kybermurron seurauksena

• Työsyrjintä

• Lapsen hyväksikäyttö

Kohokohdat

• Pitkäaikainen velka on eräänlainen velka, jolla on pitkä maksuaika.

• Vastuuvakuutuskorvauksiin liittyy usein suuria rahasummia, ja ne voivat johtaa sovintoon sekä pitkiin oikeudenkäynteihin.

• Esimerkkejä pitkäaikaisista vastuista ovat lääketieteen väärinkäytökset, työsyrjintä ja lasten hyväksikäyttö.