Responsabilidad de cola larga
¿Qué es un pasivo de cola larga?
Un pasivo de cola larga es un tipo de pasivo que conlleva un largo período de liquidación. Es probable que los pasivos de cola larga den lugar a un alto número de siniestros incurridos pero no informados (IBNR, por sus siglas en inglés),. ya que puede llevar mucho tiempo liquidar los siniestros.
Entender una responsabilidad de cola larga
El hecho de que un período de liquidación de un reclamo de seguro se considere un pasivo de cola larga o de corto plazo varía según el tipo de riesgo que se cubre. Los reclamos de seguros de propiedad tienden a liquidarse con relativa rapidez, mientras que los reclamos de seguros de responsabilidad a menudo se clasifican como pasivos de cola larga.
Los proveedores de seguros de responsabilidad a menudo ven que se presentan nuevos reclamos mucho tiempo después de que ocurrió el evento del reclamo. El período de liquidación largo o la responsabilidad de cola larga puede ocurrir por una variedad de razones, que incluyen:
Las reclamaciones de seguros de responsabilidad a menudo involucran grandes sumas de dinero en comparación con otros tipos de reclamaciones de seguros.
Las reclamaciones de seguro de responsabilidad civil también pueden resultar en un acuerdo, así como en un juicio prolongado.
La compañía de seguros a menudo quiere investigar el reclamo a fondo para asegurarse de que se está haciendo de buena fe y no es fraudulento.
Impacto financiero de los pasivos de cola larga
Las compañías de seguros que ofrecen cobertura para riesgos que se consideran de cola larga pueden tener mayores índices de ingresos por inversiones (ingresos netos por inversiones/primas ganadas) que las compañías que ofrecen cobertura para pasivos a corto plazo. El índice de ingresos por inversiones se utiliza para determinar la rentabilidad de una compañía de seguros. Las compañías de seguros suelen invertir las primas que reciben de sus clientes. Las pólizas que cubren riesgos de cola larga tienen una brecha mayor entre el momento en que se cobran las primas y cuando se pagan las reclamaciones. Como resultado, los proveedores de seguros de cola larga tienen más tiempo para invertir sus primas, lo que les permite obtener una mayor tasa de rendimiento.
Sin embargo, las pólizas que cubren pasivos de cola larga tienden a tener mayores índices de siniestralidad (pérdidas incurridas divididas por primas devengadas) y mayores índices combinados (pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas divididos por prima devengada). El índice combinado también ayuda a determinar la rentabilidad de una aseguradora. La relación incluye las primas cobradas, los siniestros pagados y cualquier gasto relacionado con los siniestros. Un índice combinado por debajo del 100 % indica que la aseguradora está obteniendo ganancias, mientras que un índice superior al 100 % significa que la compañía está pagando más en siniestros de lo que está recaudando en primas.
Consideraciones Especiales
Dado que pueden pasar años, o incluso décadas, antes de que se presente un reclamo y llegue a los tribunales, es imperativo mantener un registro adecuado. Las empresas que enfrentan el potencial de reclamos de responsabilidad de cola larga deben tener cuidado con los registros antiguos y conservarlos hasta que se haya hecho un esfuerzo para determinar si las pólizas de seguro o la evidencia de las pólizas de seguro se encuentran entre ellos.
Si una empresa no puede localizar una póliza de responsabilidad civil anterior, debe basarse en pruebas secundarias para demostrar que existió una póliza y que se perdió o destruyó sin intención de defraudar a la aseguradora. Dicha evidencia podría incluir actas corporativas, libros de contabilidad, informes anuales, memorandos internos, registros de transacciones e incluso calendarios de citas personales, pero nada es más importante que ubicar el número de póliza en sí.
Ejemplos de reclamos de responsabilidad de cola larga
Aunque el tipo de reclamo y la duración del proceso de liquidación pueden variar, a continuación se presentan algunos de los reclamos de responsabilidad de cola larga más comunes.
Reclamos por enfermedades ocupacionales, como el asbesto y reclamos ambientales que involucran la exposición a la contaminación del aire durante muchos años.
Negligencia médica, como cuando un paciente demanda a un médico por negligencia médica meses después de una cirugía o procedimiento.
Responsabilidades cibernéticas cubiertas por pólizas de seguro cibernético, que ayudan a recuperar daños monetarios para una persona o empresa luego de una infracción cibernética
Discriminación laboral
Abuso infantil
Reflejos
Un pasivo de cola larga es un tipo de pasivo que conlleva un largo período de liquidación.
Las reclamaciones de seguro de responsabilidad a menudo implican grandes sumas de dinero y pueden dar lugar a un acuerdo, así como a un proceso judicial prolongado.
Ejemplos de responsabilidades de cola larga incluyen negligencia médica, discriminación laboral y casos de abuso infantil.
