Responsabilité à long terme
Qu'est-ce qu'une responsabilité à long terme ?
Un passif à long terme est un type de passif qui comporte une longue période de règlement. Les passifs à longue traîne sont susceptibles d'entraîner des sinistres survenus mais non déclarés (IBNR) élevés,. car le règlement des sinistres peut prendre beaucoup de temps.
Comprendre une responsabilité à long terme
Le fait qu'une période de règlement d'une réclamation d'assurance soit considérée comme une responsabilité à long terme ou à court terme varie selon le type de risque couvert. Les réclamations d'assurance de biens ont tendance à être réglées relativement rapidement, tandis que les réclamations d'assurance responsabilité sont souvent classées comme passifs à long terme.
Les fournisseurs d'assurance responsabilité civile voient souvent de nouvelles réclamations être déposées longtemps après la survenance de l'événement. La longue période de règlement ou la responsabilité à long terme peut survenir pour diverses raisons, notamment :
Les réclamations d'assurance responsabilité impliquent souvent de grosses sommes d'argent par rapport à d'autres types de réclamations d'assurance.
Les réclamations d'assurance responsabilité peuvent également entraîner un règlement ainsi qu'une longue affaire judiciaire.
La compagnie d'assurance veut souvent enquêter de manière approfondie sur la réclamation pour s'assurer qu'elle est faite de bonne foi et qu'elle n'est pas frauduleuse.
Impact financier des passifs à long terme
Les compagnies d'assurance qui offrent une couverture pour les risques considérés comme à long terme peuvent avoir des ratios de revenu de placement (revenu net de placement / primes acquises) plus élevés que les compagnies qui offrent une couverture pour les passifs à court terme. Le ratio des revenus de placement est utilisé pour déterminer la rentabilité d'une compagnie d'assurance. Les compagnies d'assurance investissent généralement les primes qu'elles reçoivent de leurs clients. Les polices qui couvrent les risques à long terme présentent un écart plus important entre le moment où les primes sont perçues et le moment où les sinistres sont payés. En conséquence, les assureurs à longue traîne ont plus de temps pour investir leurs primes, ce qui leur laisse plus de temps pour obtenir un taux de rendement plus élevé.
Cependant, les polices couvrant les passifs à long terme ont tendance à avoir des ratios de sinistres plus élevés (les sinistres subis divisés par les primes acquises) et des ratios combinés plus élevés (les sinistres et les frais de règlement des sinistres divisés par les primes acquises). Le ratio combiné permet également de déterminer la rentabilité d'un assureur. Le ratio comprend les primes perçues, les sinistres payés et toutes les dépenses liées aux sinistres. Un ratio combiné inférieur à 100 % indique que l'assureur réalise un profit, tandis qu'un ratio supérieur à 100 % signifie que l'entreprise verse plus de sinistres qu'elle n'encaisse de primes.
Considérations particulières
Étant donné qu'il peut s'écouler des années, voire des décennies, avant qu'une réclamation ne soit présentée et fasse son chemin devant les tribunaux, une bonne tenue des dossiers est impérative. Les entreprises qui sont confrontées au potentiel de réclamations en responsabilité à long terme doivent être prudentes avec les anciens dossiers et les conserver jusqu'à ce qu'un effort ait été fait pour déterminer si les polices d'assurance, ou la preuve des polices d'assurance, en font partie.
Si une entreprise est incapable de localiser une ancienne police de responsabilité, elle doit plutôt s'appuyer sur des preuves secondaires pour montrer qu'une police existait et qu'elle a été perdue ou détruite sans intention de frauder l'assureur. Ces preuves peuvent inclure des procès-verbaux d'entreprise, des livres comptables, des rapports annuels, des notes internes, des enregistrements de transactions et même des calendriers de rendez-vous personnels, mais rien n'est plus important que de localiser le numéro de police lui-même.
Exemples de réclamations en responsabilité à long terme
Bien que le type de réclamation et la durée du processus de règlement puissent varier, vous trouverez ci-dessous certaines des réclamations de responsabilité à long terme les plus courantes.
Réclamations pour maladies professionnelles, telles que l'amiante et les réclamations environnementales impliquant une exposition à la pollution de l'air pendant de nombreuses années
Faute médicale, par exemple un patient poursuit un médecin pour faute médicale des mois après une intervention chirurgicale ou une intervention
Responsabilités cyber couvertes par des polices d'assurance cyber, qui aident à recouvrer des dommages pécuniaires pour un particulier ou une entreprise à la suite d'une cyber-violation
Discrimination à l'emploi
Abus sur mineur
Points forts
Un passif à long terme est un type de passif qui comporte une longue période de règlement.
Les réclamations d'assurance responsabilité impliquent souvent de grosses sommes d'argent et peuvent entraîner un règlement ainsi qu'une longue procédure judiciaire.
Des exemples de passifs à long terme comprennent les fautes professionnelles médicales, la discrimination dans l'emploi et les cas de maltraitance d'enfants.
