Langhalaábyrgð
Hvað er langvinn ábyrgð?
Langhalaskuld er tegund skulda sem hefur langan uppgjörstíma. Langhalaskuldir eru líklegar til að leiða til mikilla stofnaðra en ekki tilkynntra tjóna (IBNR) vegna þess að það getur tekið langan tíma að gera upp kröfurnar.
Að skilja langvarandi ábyrgð
Misjafnt er eftir því hvers konar áhættu er tryggð hvort uppgjörstímabil vegna vátryggingartjóns teljist langvinn eða skammtímaskuld. Tjón vegna eignatrygginga hafa tilhneigingu til að leysast tiltölulega hratt, en ábyrgðartjón eru oft flokkuð sem langvarandi skuldbindingar.
Ábyrgðartryggingaaðilar sjá oft nýjar kröfur lagðar fram löngu eftir að tjónsatburðurinn átti sér stað. Langur uppgjörstími eða langvinn ábyrgð getur átt sér stað af ýmsum ástæðum, þar á meðal:
Í tjónum vegna ábyrgðartrygginga er oft um háar fjárhæðir að ræða miðað við aðrar tegundir vátryggingakrafna.
Ábyrgðartryggingakröfur geta einnig leitt til sátta sem og langvarandi dómsmáls.
Tryggingafélagið vill oft rannsaka kröfuna til hlítar til að tryggja að hún sé gerð í góðri trú og sé ekki svikin.
Fjárhagsleg áhrif langvinnra skulda
Vátryggingafélög sem bjóða upp á vernd fyrir áhættu sem teljast langdregin geta verið með hærri fjárfestingartekjuhlutföll (nettó fjárfestingartekjur / áunnin iðgjöld) en félög sem bjóða tryggingu fyrir skammtímaskuldbindingar. Fjárfestingartekjuhlutfallið er notað til að ákvarða arðsemi vátryggingafélags. Vátryggingafélög fjárfesta venjulega iðgjöldin sem þau fá frá viðskiptavinum sínum. Í tryggingum sem ná yfir langvarandi áhættu er stærra bil á milli þess tíma sem iðgjöld eru innheimt en þegar tjón eru greidd. Fyrir vikið hafa vátryggingaveitendur lengri tíma til að fjárfesta iðgjöld sín, sem gefur þeim meiri tíma til að vinna sér inn hærri ávöxtun.
Hins vegar hafa vátryggingar sem ná yfir langvarandi skuldbindingar tilhneigingu til að hafa hærra tjónahlutfall (tjón deilt með áunnin iðgjöld) og hærra samsett hlutföll (tap og tjónaleiðréttingarkostnaður deilt með áunnin iðgjald). Samsett hlutfall hjálpar einnig við að ákvarða arðsemi vátryggjenda. Hlutfallið inniheldur innheimt iðgjöld, greiddar tjónir og tjónatengd gjöld. Samsett hlutfall undir 100% gefur til kynna að vátryggjandinn skili hagnaði á meðan hlutfall yfir 100% þýðir að félagið er að greiða meira út í tjón en að innheimta iðgjöld.
Sérstök atriði
Þar sem það geta liðið ár, eða jafnvel áratugir, áður en krafa er sett fram og fer í gegnum dómstóla, er rétt skráningarhald nauðsynleg. Fyrirtæki sem standa frammi fyrir hugsanlegum skaðabótakröfum ættu að fara varlega með gamlar skrár og geyma þær þar til reynt hefur verið að ákvarða hvort tryggingar eða sönnunargögn um tryggingar séu meðal þeirra.
Ef fyrirtæki getur ekki fundið gamla ábyrgðarskírteini verður það þess í stað að reiða sig á aukagögn til að sýna fram á að vátrygging hafi verið til og að hún hafi glatast eða eytt án ásetnings til að svíkja vátryggjanda. Slíkar vísbendingar gætu falið í sér fundargerðir fyrirtækja, bókhaldsbækur, ársskýrslur, innri minnisblöð, viðskiptaskrár og jafnvel persónuleg stefnumótadagatal - en ekkert er mikilvægara en að finna stefnunúmerið sjálft.
Dæmi um langvarandi ábyrgðarkröfur
Þótt tegund kröfu og lengd uppgjörsferlis geti verið mismunandi, eru hér að neðan nokkrar af algengustu langhala bótakröfum.
Fullyrðingar um atvinnusjúkdóma, svo sem asbest og umhverfisfullyrðingar sem fela í sér útsetningu fyrir loftmengun í mörg ár
Læknismisferli, svo sem að sjúklingur kærir lækni fyrir læknismisferli mánuðum eftir aðgerð eða aðgerð
Netskuldbindingar sem falla undir nettryggingar, sem hjálpa til við að endurheimta peningalegt tjón fyrir einstakling eða fyrirtæki eftir netbrot
Mismunun í starfi
Barnamisnotkun
Hápunktar
Langhalaskuld er tegund skulda sem hefur langan uppgjörstíma.
Í ábyrgðartryggingakröfum er oft um háar fjárhæðir að ræða og geta þær leitt til sátta sem og langvarandi dómsmáls.
Dæmi um langvarandi skuldbindingar eru læknisfræðileg mismunun, mismunun í starfi og tilvik um barnaníð.
