योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी)

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी) क्या है?

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी) एक प्रकार की आस्थगित वार्षिकी है जिसे एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) से निवेश के साथ वित्त पोषित किया जाता है ।

QLAC वार्षिकी मृत्यु तक गारंटीकृत मासिक भुगतान प्रदान करती है और शेयर बाजार में मंदी से बचाई जाती है। जब तक वार्षिकी आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आवश्यकताओं का अनुपालन करती है, तब तक इसे आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियमों से छूट दी जाती है जब तक कि निर्दिष्ट वार्षिकी शुरू होने की तारीख के बाद भुगतान शुरू नहीं हो जाता।

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी) को समझना

जैसे-जैसे वे बड़े होते हैं, उनमें से एक सबसे बड़ा डर होता है अपने पैसे को खत्म करना। एक क्यूएलएसी एक निवेश वाहन है जो एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में धन की अनुमति देता है, जैसे कि 401 (के), 403 (बी), या आईआरए, को वार्षिकी में परिवर्तित किया जा सकता है।

एक वार्षिकी एक बीमा कंपनी से खरीदा गया अनुबंध है जिसमें खरीदार बीमा कंपनी को एकमुश्त या प्रीमियम की एक श्रृंखला का भुगतान करता है। भविष्य में किसी बिंदु पर, बीमा कंपनी वार्षिकी के मालिक को वापस भुगतान करती है - जिसे वार्षिकीकर्ता कहा जाता है । मालिक को भुगतान कितने वर्षों में प्राप्त होता है यह खरीदी गई वार्षिकी के प्रकार पर निर्भर करता है।

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध पूर्व निर्धारित वार्षिकी प्रारंभ तिथि तक पहुंचने के बाद जीवन भर की आय प्रदान करता है। एक व्यक्ति जितना अधिक समय तक जीवित रहता है, QLAC उतना ही अधिक भुगतान करता है। QLAC खरीदने के लिए IRA फंड का उपयोग करने के लाभों में से एक यह है कि यह 72 वर्ष की आयु के लोगों के लिए IRS RMD नियमों के उल्लंघन से बचने में मदद करता है। एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) न्यूनतम राशि है जिसे IRS के अनुसार वापस लेना चाहिए। एक व्यक्ति का सेवानिवृत्ति खाता प्रत्येक वर्ष 72 वर्ष की आयु से शुरू होकर शेष रहता है।

एक QLAC वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग किए जाने वाले IRA फंड के हस्तांतरण की अनुमति देता है। चूंकि QLAC एक आस्थगित वार्षिकी है, इसलिए उत्पाद वितरण को भविष्य की तारीख तक विलंबित करने की अनुमति देता है लेकिन व्यक्ति के 85वें जन्मदिन के बाद नहीं। दूसरे शब्दों में, QLAC को खरीदने के लिए हस्तांतरित की गई राशि में वार्षिकी के लिए पूर्व निर्धारित भुगतान तिथि तक कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं होता है ।

क्यूएलएसी का एक अन्य लाभ यह है कि यह एक पति या पत्नी या किसी और को संयुक्त वार्षिकीकर्ता बनने की इजाजत देता है, जिसका अर्थ है कि दोनों नामित व्यक्ति कितने समय तक रहते हैं (कुछ शर्तों के साथ) ।

वास्तव में, QLACs दीर्घायु बीमा के रूप में कार्य करते हैं। जैसे, वे सेवानिवृत्ति आय योजना में एक मूल्यवान उपकरण हैं। IRS एक वार्षिक अधिकतम राशि निर्धारित करता है जिसका उपयोग IRA फंड का उपयोग करके QLAC खरीदने के लिए किया जा सकता है। 2020 और 2021 में, एक व्यक्ति एकल प्रीमियम के माध्यम से QLAC खरीदने के लिए अपने सेवानिवृत्ति बचत खाते का 25% या $135,000 (जो भी कम हो) खर्च कर सकता है ।

85

अधिकतम आयु जिस तक QLAC निधि को स्थगित किया जा सकता है

योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध और कर

क्यूएलएसी के पास किसी व्यक्ति के आरएमडी को कम करने का अतिरिक्त लाभ है, जो आईआरए और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं अभी भी अधीन हैं, भले ही उन्हें पैसे की आवश्यकता न हो। यह एक सेवानिवृत्त व्यक्ति को कम टैक्स ब्रैकेट में रखने में मदद कर सकता है, जिससे उन्हें उच्च मेडिकेयर प्रीमियम से बचने में मदद करने का अतिरिक्त लाभ मिलता है।

एक बार जब एक सेवानिवृत्त व्यक्ति की QLAC आय प्रवाहित होने लगती है, तो यह उनकी कर देयता को बढ़ा सकता है। हालांकि, अगर सही ढंग से प्रबंधित किया जाता है, तो किसी भी अतिरिक्त कर देयता को कम किया जा सकता है यदि अन्य कर योग्य सेवानिवृत्ति बचत आय स्रोत पहले खर्च किए जाते हैं।

QLAC का वादा किया गया लाभ केवल तभी प्राप्त किया जा सकता है जब IRS द्वारा निर्धारित नियमों का पालन किया जाता है। वार्षिक वितरण पिछले वर्ष के अंत में खाते के मूल्य पर आधारित होता है।

योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध विचार

QLACs का अधिकतम लाभ उठाने का एक विकल्प उन्हें सीढ़ी बनाना है, जिसमें कई वर्षों के लिए प्रत्येक वर्ष एक QLAC खरीदना शामिल होगा (उदाहरण के लिए, $ 25,000 की सीमा में)। ऐसी रणनीति डॉलर-लागत औसत के समान है,. जो समझ में आता है कि ब्याज दरों के साथ वार्षिकी लागत में उतार-चढ़ाव हो सकता है। दूसरे शब्दों में, प्रत्येक वर्ष एक क्यूएलएसी खरीदा जा सकता है, जिसमें अनुबंधों की औसत लागत को कम करने की क्षमता होती है।

सभी सीढ़ीदार वार्षिकी अनुबंधों को उसी वर्ष भुगतान शुरू करने के लिए संरचित किया जा सकता है। मालिक की उम्र और जब आय की आवश्यकता होती है, के आधार पर अलग-अलग वर्षों में भुगतान शुरू करने के लिए प्रत्येक अनुबंध के अपने भुगतान भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, खरीदा गया पहला QLAC 78 वर्ष की आयु में भुगतान करना शुरू कर सकता है, और अगला 79 वर्ष की आयु में शुरू हो सकता है, और इसी तरह। हालाँकि, RMD को 85 वर्ष की आयु तक लेने की आवश्यकता होगी।

QLAC खरीदारों को अक्सर अपने अनुबंध में लागत-के-जीवन समायोजन जोड़ने का विकल्प दिया जाता है, जो मुद्रास्फीति के खिलाफ वार्षिकी को अनुक्रमित करता है। इस पर निर्णय लेना जीवन प्रत्याशा पर निर्भर करता है, क्योंकि जीवन-यापन की लागत समायोजन QLAC के प्रारंभिक भुगतान को कम कर देगा।

QLAC खरीदने का सबसे बड़ा जोखिम जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय ताकत है। यदि यह दिवालिया हो जाता है, तो QLAC लागू करने योग्य नहीं हो सकता है। QLAC खरीदारों को अपने जोखिम को सीमित करने के लिए विभिन्न जारीकर्ताओं से एक से अधिक खरीदने पर विचार करना चाहिए।

क्यूएलएसी खरीदने में सबसे बड़ा जोखिम जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय ताकत है, क्योंकि अगर कंपनी दिवालिया हो जाती है तो उन्हें लागू नहीं किया जा सकता है।

QLAC का उदाहरण

शाहाना को ही ले लीजिए, जो 67 साल के हैं और तीन साल में रिटायर होने वाले हैं। वह अपने आरएमडी से कर देनदारियों पर बचत करना चाहती हैं। उसके वर्तमान सेवानिवृत्ति खाते की शेष राशि के आधार पर, शाहाना के 72 वर्ष की आयु में होने पर उसके पहले वर्ष का आरएमडी लगभग $84,000 होने की संभावना है।

लेकिन शाहाना की अन्य योजनाएँ हैं। उसने स्टॉक, बॉन्ड और रियल एस्टेट जैसी अन्य संपत्तियों में निवेश किया है, जो उसे सेवानिवृत्ति के दौरान आय स्ट्रीम प्रदान करनी चाहिए। इसके अलावा, वह अपने क्षेत्र में वर्तमान रहने और अतिरिक्त नकद कमाने के लिए अंशकालिक आधार पर परामर्श करने की योजना बना रही है। कुल मिलाकर, वह एक सेवानिवृत्ति जीवन शैली का नेतृत्व करने की उम्मीद करती है जो कि शानदार होने के बजाय आरामदायक हो।

अपनी वृद्धावस्था के लिए पर्याप्त तैयारी करने के लिए, वह अपनी IRA बचत से एकल प्रीमियम QLAC खाते में $100,000 का निवेश करती है, जिसे वह 85 वर्ष की उम्र में निकालने की योजना बना रही है। इससे उसकी RMD निकासी की तारीख में $ 100,000 के लिए 13 वर्ष (72 वर्ष की आयु से) की देरी होगी। जिसका उपयोग QLAC को खरीदने के लिए किया गया था।

जब शाहाना 85 वर्ष की हो जाती है, तो उसे अपने शेष जीवन के लिए QLAC से आय की गारंटी होगी। यह आय धारा एक संभावित जीवनरक्षक हो सकती है यदि उस समय तक उसके अन्य आईआरए खाते समाप्त हो जाते हैं।

साथ ही, QLAC में अलग रखी गई राशि को उसके वार्षिक RMD (जब तक वह 85 वर्ष की नहीं हो जाती) का निर्धारण करते समय उसकी IRA संपत्तियों से बाहर रखा जाता है। प्रभाव शाहाना के आरएमडी को 72 वर्ष से 84 वर्ष की आयु तक कम कर देगा, जिसके परिणामस्वरूप उन वर्षों में कम आय कर होगा। हालाँकि, उसे अंततः QLAC से वितरण राशियों पर आयकर का भुगतान करना होगा, लेकिन संभवतः वह अपने पहले के वर्षों की तुलना में 85 वर्ष की आयु में कम टैक्स ब्रैकेट में होगी।

हाइलाइट्स

• क्यूएलएसी का मुख्य लाभ आरएमडी के साथ आने वाले करों को स्थगित करना है।

• एक क्यूएलएसी एक सेवानिवृत्ति रणनीति है जिसमें आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) का एक हिस्सा एक निश्चित आयु (अधिकतम सीमा 85 है) तक स्थगित कर दिया जाता है। बीमाकर्ता बाजार और ब्याज दर जोखिम लेता है।

• मौजूदा नियमों के तहत, एक व्यक्ति QLAC खरीदने के लिए अपने सेवानिवृत्ति बचत खाते या IRA का 25% या $135,000 (जो भी कम हो) खर्च कर सकता है।