Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificada (QLAC)
O que é um Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificada (QLAC)?
Um contrato de anuidade de longevidade qualificada (QLAC) é um tipo de anuidade diferida financiada com um investimento de um plano de aposentadoria qualificado ou uma conta de aposentadoria individual (IRA).
Uma anuidade QLAC fornece pagamentos mensais garantidos até a morte e é protegida contra crises no mercado de ações. Desde que a anuidade esteja em conformidade com os requisitos do Internal Revenue Service (IRS),. ela está isenta das regras de distribuição mÃnima exigida (RMD) até que os pagamentos comecem após a data de inÃcio da anuidade especificada.
Entendendo um Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificado (QLAC)
Um dos maiores medos que muitas pessoas têm à medida que envelhecem é sobreviver ao dinheiro. Um QLAC é um veÃculo de investimento que permite que fundos em um plano de aposentadoria qualificado, como um 401(k), um 403(b) ou um IRA, sejam convertidos em uma anuidade.
Uma anuidade é um contrato adquirido de uma companhia de seguros em que o comprador paga à companhia de seguros um montante fixo ou uma série de prêmios. Em algum momento no futuro, a seguradora reembolsa o proprietário da anuidade – chamado de beneficiário. Quantos anos o proprietário recebe os pagamentos depende do tipo de anuidade adquirida.
Um contrato de anuidade de longevidade qualificado fornece uma renda vitalÃcia assim que a data de inÃcio da anuidade predefinida for atingida. Quanto mais tempo um indivÃduo vive, mais um QLAC paga. Um dos benefÃcios de usar fundos do IRA para comprar um QLAC é que ele ajuda a evitar a violação das regras do IRS RMD para aqueles que completam 72 anos. a conta de aposentadoria de uma pessoa se equilibra a cada ano a partir dos 72 anos de idade.
Um QLAC permite a transferência de fundos do IRA a serem usados para comprar a anuidade. Como um QLAC é uma anuidade diferida, o produto permite que as distribuições sejam adiadas até uma data futura, mas não após o aniversário de 85 anos da pessoa. Em outras palavras, o valor que foi transferido para comprar o QLAC não possui distribuições mÃnimas exigidas até a data de pagamento predeterminada da anuidade .
Outro benefÃcio de um QLAC é que ele permite que um cônjuge ou outra pessoa seja um beneficiário conjunto, o que significa que ambos os indivÃduos nomeados estão cobertos, independentemente de quanto tempo vivam (com algumas condições).
Com efeito, os QLACs atuam como um seguro de longevidade. Como tal, eles são uma ferramenta valiosa no planejamento de renda de aposentadoria. O IRS define um valor máximo anual que pode ser usado para comprar um QLAC usando fundos do IRA. Em 2020 e 2021, um indivÃduo pode gastar 25% ou US$ 135.000 (o que for menor) de sua conta de poupança de aposentadoria para comprar um QLAC por meio de um único prêmio .
85
A idade máxima para a qual os fundos QLAC podem ser adiados
Contratos de Anuidade de Longevidade Qualificados e Impostos
Os QLACs têm o benefÃcio adicional de reduzir os RMDs de uma pessoa, aos quais os IRAs e os planos de aposentadoria qualificados ainda estão sujeitos, mesmo que não precisem do dinheiro. Isso pode ajudar a manter um aposentado em uma faixa de imposto mais baixa, o que tem o benefÃcio adicional de ajudá-lo a evitar um prêmio mais alto do Medicare.
Uma vez que a renda QLAC de um aposentado comece a fluir, pode aumentar sua responsabilidade fiscal. No entanto, se gerenciado corretamente, qualquer passivo fiscal adicional pode ser minimizado se outras fontes tributáveis de renda de poupança de aposentadoria forem gastas primeiro.
O benefÃcio prometido dos QLACs só pode ser alcançado se as regras estabelecidas pelo IRS forem seguidas. A distribuição anual é baseada no valor da conta no final do ano anterior.
Considerações do Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificada
Uma opção para tirar o máximo proveito dos QLACs é escaloná- los,. o que envolveria a compra de um QLAC a cada ano durante vários anos (na faixa de US$ 25.000, por exemplo). Essa estratégia é semelhante à média do custo do dólar,. o que faz sentido considerando que os custos de anuidade podem flutuar junto com as taxas de juros. Ou seja, um QLAC poderia ser adquirido a cada ano, o que tem o potencial de diminuir o custo médio dos contratos.
Todos os contratos de anuidade escalonados poderiam ser estruturados para começar a pagar no mesmo ano. Cada contrato também pode ter seus pagamentos escalonados para começar a pagar em anos diferentes com base na idade do proprietário e quando a renda for necessária. Por exemplo, o primeiro QLAC comprado pode começar a pagar aos 78 anos, e o próximo pode começar aos 79 anos e assim por diante. No entanto, os RMDs precisariam ser tomados aos 85 anos.
Os compradores de QLAC geralmente têm a opção de adicionar um ajuste de custo de vida ao contrato, que indexa a anuidade à inflação. A decisão sobre isso depende da expectativa de vida, pois o ajuste do custo de vida reduzirá o pagamento inicial do QLAC.
O maior risco de comprar um QLAC é a solidez financeira da empresa emissora. Se falir, o QLAC pode não ser executável. Os compradores de QLAC devem considerar comprar mais de um de diferentes emissores para limitar seu risco.
O maior risco na compra de um QLAC é a solidez financeira da empresa emissora, pois eles podem não ser aplicáveis se a empresa falir.
Exemplo de um QLAC
Veja Shahana, que tem 67 anos e deve se aposentar em três anos. Ela gostaria de economizar em obrigações fiscais de seus RMDs. Com base nos saldos atuais de sua conta de aposentadoria, o RMD do primeiro ano de Shahana provavelmente será de aproximadamente US $ 84.000 quando ela completar 72 anos.
Mas Shahana tem outros planos. Ela fez investimentos em outros ativos, como ações, tÃtulos e imóveis, que devem lhe proporcionar um fluxo de renda durante a aposentadoria. Além disso, ela planeja prestar consultoria em meio perÃodo para se manter atualizada em seu campo e ganhar um dinheiro extra. Em suma, ela espera levar um estilo de vida de aposentadoria que seja confortável e não luxuoso.
Para fazer os preparativos adequados para sua velhice, ela investe $ 100.000 em uma única conta premium QLAC de suas economias do IRA que planeja sacar quando completar 85 anos. que foi usado para comprar o QLAC.
Quando Shahana completar 85 anos, ela terá uma renda garantida do QLAC pelo resto de sua vida. Esse fluxo de renda pode ser um salva-vidas em potencial se suas outras contas do IRA estiverem esgotadas nesse momento.
Além disso, o dinheiro reservado no QLAC é excluÃdo de seus ativos IRA ao determinar seus RMDs anuais (até que ela complete 85 anos). O efeito reduziria os RMDs de Shahana dos 72 aos 84 anos, resultando em impostos de renda mais baixos nesses anos. No entanto, ela acabará precisando pagar imposto de renda sobre os valores de distribuição do QLAC, mas provavelmente estará em uma faixa de imposto mais baixa aos 85 anos em comparação com seus anos anteriores.
Destaques
O principal benefÃcio de um QLAC é o diferimento de impostos que acompanha os RMDs.
Um QLAC é uma estratégia de aposentadoria em que uma parcela das distribuições mÃnimas exigidas (RMDs) é adiada até uma certa idade (limite máximo é 85). A seguradora assume o risco de mercado e de taxa de juros.
De acordo com as regras atuais, um indivÃduo pode gastar 25% ou US$ 135.000 (o que for menor) de sua conta de poupança para aposentadoria ou IRA para comprar um QLAC.
