合格长寿年金合同 (QLAC)

什么是合格长寿年金合同 (QLAC)？

合格长寿年金合同 (QLAC) 是一种延期年金，资金来自合格退休计划或个人退休账户 (IRA)的投资。

QLAC 年金提供有保证的每月付款直至死亡，并且不受股市低迷的影响。只要年金符合美国国税局 (IRS)的要求，在指定的年金开始日期之后开始支付之前，它就不受所需的最低分配 (RMD)规则的约束。

了解合格的长寿年金合同 (QLAC)

随着年龄的增长，许多人最大的恐惧之一就是比他们的钱活得更久。 QLAC 是一种投资工具，允许将合格退休计划（例如 401(k)、403(b) 或 IRA）中的资金转换为年金。

年金是从保险公司购买的合同，在该合同中，买方一次性向保险公司支付一笔款项或一系列保费。在未来的某个时候，保险公司会偿还年金所有者（称为年金受益人）。所有者收到付款的年限取决于购买的年金类型。

一旦达到预设的年金开始日期，合格的长寿年金合同将提供终生收入。一个人的寿命越长，QLAC 支付的时间就越长。使用 IRA 资金购买 QLAC 的好处之一是，它有助于避免违反 IRS RMD 对那些年满 72 岁的人的规则。所需的最低分配 (RMD) 是根据 IRS 必须从一个人的退休账户每年从他们年满 72 岁开始结余。

QLAC 允许转移 IRA 资金用于购买年金。由于 QLAC 是延期年金，因此该产品允许将分配推迟到未来的某个日期，但不迟于该人的 85 岁生日。换句话说，在预定的年金支付日期之前，为购买 QLAC 而转移的金额没有任何要求的最低分配。

QLAC 的另一个好处是它允许配偶或其他人成为联合年金受益人，这意味着无论他们的寿命有多长（在某些条件下），这两个指定的个人都受到保障。

实际上，QLAC 起到了长寿保险的作用。因此，它们是退休收入计划的宝贵工具。 IRS 设定了可用于使用 IRA 资金购买 QLAC 的年度最高金额。在 2020 年和 2021 年，个人可以通过一次性保费花费其退休储蓄账户的 25% 或 135,000 美元（以较少者为准）购买 QLAC 。

85

QLAC 资金可以延期到的最大年龄

合格的长寿年金合同和税收

QLAC 具有减少个人 RMD 的额外好处，即使他们不需要钱，IRA 和合格的退休计划仍需遵守 RMD。这可以帮助将退休人员保持在较低的税率范围内，从而帮助他们避免更高的医疗保险保费。

一旦退休人员的 QLAC 收入开始流动，可能会增加他们的纳税义务。但是，如果管理得当，如果其他应税退休储蓄收入来源首先用完，则可以最大限度地减少任何额外的纳税义务。

只有遵循 IRS 制定的规则，才能实现 QLAC 的承诺收益。年度分配基于上一年末的账户价值。

合格长寿年金合同注意事项

充分利用 QLAC 的一种选择是对它们进行分级，这将涉及在几年内每年购买一个 QLAC（例如，在 25,000 美元的范围内）。这种策略类似于美元成本平均，考虑到年金成本会随利率波动，这是有道理的。换句话说，可以每年购买 QLAC，这有可能降低合同的平均成本。

所有阶梯式年金合同都可以在同一年开始支付。每份合同还可以根据所有者的年龄和需要收入的时间，错开支付以在不同年份开始支付。例如，购买的第一个 QLAC 可以在 78 岁开始支付，下一个可以在 79 岁开始支付，以此类推。但是，RMD 需要在 85 岁之前服用。

QLAC 购买者通常可以选择在他们的合同中添加生活成本调整，该调整将年金与通货膨胀挂钩。对此的决定取决于预期寿命，因为生活成本调整将减少 QLAC 的初始支出。

购买 QLAC 的最大风险是发行公司的财务实力。如果它破产，QLAC 可能无法执行。 QLAC 买家应考虑从不同发行人处购买多于一种以限制其风险。

购买 QLAC 的最大风险是发行公司的财务实力，因为如果公司破产，它们可能无法执行。

QLAC 示例

以 67 岁的 Shahana 为例，他将在三年内退休。她想从她的 RMD 中节省纳税义务。根据她目前的退休账户余额，一旦她年满 72 岁，Shahana 的第一年 RMD 可能约为 84,000 美元。

但沙哈娜还有其他计划。她对其他资产进行了投资，例如股票、债券和房地产，这些资产应该为她在退休期间提供收入来源。除此之外，她计划兼职咨询，以保持在她的领域的最新情况并赚取额外的现金。总而言之，她希望过一种舒适而不是奢侈的退休生活方式。

为了为她的晚年做足准备，她从她的 IRA 储蓄中将 100,000 美元投资于一个保费 QLAC 账户，她计划在她 85 岁时提取该账户。这将使她的 100,000 美元的 RMD 提取日期推迟 13 年（从 72 岁起）用于购买 QLAC。

当 Shahana 年满 85 岁时，她的余生将有保证从 QLAC 获得收入。如果她的其他 IRA 账户到那时用完，这种收入流可能是一个潜在的救命稻草。

此外，在确定她的年度 RMD 时（直到她年满 85 岁），在 QLAC 中预留的资金不包括在她的 IRA 资产中。这种影响会将 Shahana 的 RMD 从 72 岁降低到 84 岁，从而降低那些年的所得税。然而，她最终将需要为 QLAC 的分配金额缴纳所得税，但与她早年相比，她在 85 岁时的税级可能较低。

＃＃强调

QLAC 的主要好处是延期缴税伴随 RMD。
QLAC 是一种退休策略，其中要求的最低分配 (RMD) 的一部分被推迟到某个年龄（最高限额为 85 岁）。保险公司承担市场和利率风险。
根据现行规则，个人可以花费其退休储蓄账户或 IRA 的 25% 或 135,000 美元（以较少者为准）购买 QLAC。