Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesi (QLAC)
Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesi (QLAC) Nedir?
Nitelikli bir emeklilik maaşı sözleşmesi (QLAC), nitelikli bir emeklilik planından veya bireysel emeklilik hesabından (IRA) yapılan bir yatırımla finanse edilen bir tür ertelenmiş emeklilik maaşıdır.
Bir QLAC yıllık ödemesi, ölüme kadar garantili aylık ödemeler sağlar ve borsadaki düşüşlerden korunur. Anüite, Internal Revenue Service (IRS) gerekliliklerine uyduğu sürece , belirtilen anüite başlangıç tarihinden sonra ödemeler başlayana kadar gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarından muaftır.
Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesini (QLAC) Anlamak
Birçok insanın yaşlandıkça sahip olduğu en büyük korkulardan biri, paralarını geride bırakmaktır. QLAC, 401(k), 403(b) veya IRA gibi nitelikli bir emeklilik planındaki fonların yıllık ödemeye dönüştürülmesine izin veren bir yatırım aracıdır.
Yıllık gelir, bir sigorta şirketinden satın alınan ve alıcının sigorta şirketine toplu ödeme veya bir dizi prim ödediği bir sözleşmedir. Gelecekte bir noktada, sigorta şirketi rant sahibi olarak adlandırılan rant sahibine geri öder. Sahibinin kaç yıl ödeme alacağı, satın alınan yıllık gelir türüne bağlıdır.
Nitelikli bir uzun ömürlü emeklilik sözleşmesi, önceden belirlenmiş yıllık gelir başlangıç tarihine ulaşıldığında ömür boyu gelir sağlar. Birey ne kadar uzun yaşarsa, QLAC o kadar uzun ödeme yapar. QLAC satın almak için IRA fonlarını kullanmanın faydalarından biri, 72 yaşına girenler için IRS RMD kurallarını ihlal etmekten kaçınmaya yardımcı olmasıdır. Gerekli bir minimum dağıtım (RMD), IRS'ye göre çekilmesi gereken minimum miktardır. bir kişinin emeklilik hesabı, 72 yaşına bastığı andan itibaren her yıl bakiye verir.
Bir QLAC, yıllık ödemeyi satın almak için IRA fonlarının transferine izin verir. QLAC, ertelenmiş bir gelir olduğu için, ürün dağıtımların ileri bir tarihe ertelenmesine izin verir, ancak en geç kişinin 85. doğum gününe kadar. Başka bir deyişle, QLAC'i satın almak için aktarılan tutarın, rant için önceden belirlenmiş ödeme tarihine kadar gerekli minimum dağıtımları yoktur .
QLAC'ın bir başka yararı da, bir eşin veya bir başkasının ortak bir annuitant olmasına izin vermesidir; bu, ne kadar yaşadıklarına bakılmaksızın (bazı koşullarla) her iki kişinin de kapsandığı anlamına gelir .
Gerçekte, QLAC'ler uzun ömür sigortası görevi görür. Bu nedenle, emeklilik gelir planlamasında değerli bir araçtır. IRS, IRA fonlarını kullanarak bir QLAC satın almak için kullanılabilecek yıllık bir maksimum tutar belirler. 2020 ve 2021'de bir kişi, tek bir prim üzerinden QLAC satın almak için emeklilik tasarruf hesabının %25'ini veya 135.000$'ını (hangisi daha azsa) harcayabilir .
85
QLAC fonlarının ertelenebileceği maksimum yaş
Nitelikli Uzun Ömürlü Yıllık Sözleşmeler ve Vergiler
QLAC'ler, paraya ihtiyaçları olmasa bile, IRA'ların ve nitelikli emeklilik planlarının hala tabi olduğu bir kişinin RMD'lerini azaltma avantajına sahiptir. Bu, emeklinin daha düşük bir vergi diliminde kalmasına yardımcı olabilir ve bu da daha yüksek bir Medicare priminden kaçınmalarına yardımcı olma avantajına sahiptir.
Bir emeklinin QLAC geliri akmaya başladığında, vergi yükümlülüklerini artırabilir. Ancak, doğru yönetilirse, ilk önce diğer vergilendirilebilir emeklilik tasarruf gelir kaynakları harcanırsa, herhangi bir ek vergi yükümlülüğü en aza indirilebilir.
QLAC'lerin vaat edilen faydası, yalnızca IRS tarafından belirlenen kurallara uyulması halinde elde edilebilir.Yıllık dağıtım, hesabın önceki yılın sonundaki değerine dayanır.
Nitelikli Uzun Ömürlü Yıllık Sözleşme Konuları
QLAC'lerden en iyi şekilde yararlanmak için bir seçenek, birkaç yıl boyunca her yıl bir QLAC (örneğin 25.000 ABD Doları aralığında) satın almayı içerecek şekilde, onları basamaklandırmaktır . Böyle bir strateji dolar-maliyet ortalamasına benzer,. bu da yıllık gelir maliyetlerinin faiz oranlarıyla birlikte dalgalanabileceği düşünüldüğünde mantıklıdır. Başka bir deyişle, her yıl sözleşmelerin ortalama maliyetini düşürme potansiyeline sahip bir QLAC satın alınabilir.
Tüm merdivenli yıllık gelir sözleşmeleri, aynı yıl içinde ödeme yapmaya başlayacak şekilde yapılandırılabilir. Her sözleşmenin ödemeleri, mal sahibinin yaşına ve gelire ihtiyaç duyulduğu zamana bağlı olarak farklı yıllarda ödemeye başlamak üzere kademeli olarak düzenlenebilir. Örneğin, satın alınan ilk QLAC, 78 yaşında ödeme yapmaya başlayabilir ve bir sonraki 79 yaşında başlayabilir ve bu böyle devam edebilir. Ancak, RMD'lerin 85 yaşına kadar alınması gerekir.
QLAC alıcılarına genellikle sözleşmelerine, yıllık geliri enflasyona karşı endeksleyen bir yaşam maliyeti ayarlaması ekleme seçeneği sunulur. Buna karar vermek, yaşam beklentisine bağlıdır, çünkü yaşam maliyeti ayarlaması QLAC'ın ilk ödemesini azaltacaktır.
QLAC satın almanın en büyük riski, veren şirketin finansal gücüdür. İflas ederse, QLAC uygulanabilir olmayabilir. QLAC alıcıları, risklerini sınırlamak için farklı ihraççılardan birden fazla satın almayı düşünmelidir.
Bir QLAC satın almanın en büyük riski, şirketin iflas etmesi durumunda uygulanabilir olmayabileceklerinden, ihraç eden şirketin mali gücüdür.
QLAC Örneği
67 yaşında olan ve üç yıl sonra emekli olacak Shahana'yı ele alalım. RMD'lerinden vergi yükümlülüklerinden tasarruf etmek istiyor. Mevcut emeklilik hesabı bakiyelerine dayanarak, Shahana'nın ilk yıl RMD'sinin 72 yaşına geldiğinde yaklaşık 84.000 $ olması muhtemeldir.
Ama Shahana'nın başka planları var. Emekliliği sırasında kendisine bir gelir akışı sağlaması gereken hisse senetleri, tahviller ve gayrimenkul gibi diğer varlıklara yatırım yaptı. Bunun yanı sıra, alanında güncel kalmak ve ekstra para kazanmak için yarı zamanlı olarak danışmanlık yapmayı planlıyor. Sonuç olarak, lüksten ziyade rahat bir emeklilik yaşam tarzı sürmeyi umuyor.
Yaşlılığı için yeterli hazırlıklar yapmak için 85 yaşına geldiğinde çekmeyi planladığı IRA birikimlerinden tek bir premium QLAC hesabına 100.000 dolar yatırır. Bu, RMD çekilme tarihini 13 yıl (72 yaşından itibaren) 100.000 ABD Doları için geciktirecektir. QLAC'ı satın almak için kullanıldı.
Shahana 85 yaşına geldiğinde, hayatının geri kalanında QLAC'den garantili gelir elde edecek. Diğer IRA hesapları o zamana kadar tükenirse, bu gelir akışı potansiyel bir cankurtaran olabilir.
Ayrıca, QLAC'de ayrılan para, yıllık RMD'lerini belirlerken (85 yaşına gelene kadar) IRA varlıklarından hariç tutulur. Etki, Shahana'nın RMD'lerini 72 yaşından 84 yaşına düşürecek ve o yıllarda daha düşük gelir vergileri ile sonuçlanacaktır. Bununla birlikte, sonunda QLAC'den gelen dağıtım miktarları üzerinden gelir vergisi ödemesi gerekecek, ancak muhtemelen 85 yaşında, önceki yıllarına kıyasla daha düşük bir vergi diliminde olacak.
Öne Çıkanlar
Bir QLAC'nin ana faydası, RMD'lere eşlik eden vergilerin ertelenmesidir.
QLAC, gerekli minimum dağıtımların (RMD'ler) bir kısmının belirli bir yaşa (maksimum limit 85'tir) ertelendiği bir emeklilik stratejisidir. Sigortacı piyasa ve faiz oranı riskini üstlenir.
Mevcut kurallara göre, bir kişi QLAC satın almak için emeklilik tasarruf hesabının veya IRA'sının %25'ini veya 135.000$'ını (hangisi daha azsa) harcayabilir.
