Kontrak Anuiti Panjang Umur Layak (QLAC)
Apakah Itu Kontrak Anuiti Umur Panjang Berkelayakan (QLAC)?
Kontrak anuiti umur panjang yang layak (QLAC) ialah sejenis anuiti tertunda yang dibiayai dengan pelaburan daripada pelan remen persaraan yang layak atau akaun persaraan individu (IRA).
Anuiti QLAC menyediakan pembayaran bulanan terjamin sehingga kematian dan terlindung daripada kemelesetan dalam pasaran saham. Selagi anuiti mematuhi keperluan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS),. ia dikecualikan daripada peraturan pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan sehingga pembayaran bermula selepas tarikh permulaan anuiti yang ditentukan.
Memahami Kontrak Anuiti Panjang Umur Layak (QLAC)
Salah satu ketakutan terbesar yang dihadapi oleh ramai orang apabila mereka semakin tua adalah hidup lebih lama daripada wang mereka. QLAC ialah kenderaan pelaburan yang membenarkan dana dalam pelan persaraan yang layak, seperti 401(k), 403(b), atau IRA, ditukar kepada anuiti.
Anuiti ialah kontrak yang dibeli daripada syarikat insurans di mana pembeli membayar syarikat insurans sama ada sekaligus atau beberapa siri premium. Pada satu ketika pada masa hadapan, syarikat insurans membayar balik pemilik anuitiādipanggil annuitant. Berapa tahun pemilik menerima bayaran bergantung pada jenis anuiti yang dibeli.
Kontrak anuiti umur panjang yang layak menyediakan pendapatan seumur hidup sebaik sahaja tarikh mula anuiti pratetap dicapai. Semakin lama seseorang individu itu hidup, semakin lama QLAC membayar. Salah satu faedah menggunakan dana IRA untuk membeli QLAC ialah ia membantu mengelak daripada melanggar peraturan IRS RMD bagi mereka yang mencapai umur 72 tahun. Pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) ialah jumlah minimum yang mesti dikeluarkanāmengikut IRSādaripada baki akaun persaraan seseorang setiap tahun bermula apabila mereka mencapai umur 72 tahun.
QLAC membenarkan pemindahan dana IRA digunakan untuk membeli anuiti. Memandangkan QLAC ialah anuiti tertunda, produk tersebut membenarkan pengedaran ditangguhkan sehingga tarikh akan datang tetapi tidak lewat daripada hari lahir ke-85 orang itu. Dalam erti kata lain, jumlah yang telah dipindahkan untuk membeli QLAC tidak mempunyai sebarang pengagihan minimum yang diperlukan sehingga tarikh pembayaran yang telah ditetapkan untuk anuiti .
Satu lagi faedah QLAC ialah ia membenarkan pasangan atau orang lain menjadi annuitant bersama, bermakna kedua-dua individu yang dinamakan dilindungi tanpa mengira berapa lama mereka hidup (dengan beberapa syarat).
Sebenarnya, QLAC bertindak sebagai insurans panjang umur. Oleh itu, mereka adalah alat yang berharga dalam perancangan pendapatan persaraan. IRS menetapkan jumlah maksimum tahunan yang boleh digunakan untuk membeli QLAC menggunakan dana IRA. Pada 2020 dan 2021, seseorang individu boleh membelanjakan 25% atau $135,000 (yang mana kurang) daripada akaun simpanan persaraan mereka untuk membeli QLAC melalui premium tunggal .
85
Umur maksimum dana QLAC boleh ditangguhkan
Kontrak Anuiti Umur Panjang Layak dan Cukai
QLAC mempunyai faedah tambahan untuk mengurangkan RMD seseorang, yang IRA dan pelan persaraan yang layak masih tertakluk kepadanya, walaupun mereka tidak memerlukan wang itu. Ini boleh membantu mengekalkan pesara dalam kurungan cukai yang lebih rendah, yang mempunyai faedah tambahan untuk membantu mereka mengelakkan premium Medicare yang lebih tinggi.
Sebaik sahaja pendapatan QLAC pesara mula mengalir, ia boleh meningkatkan liabiliti cukai mereka. Walau bagaimanapun, jika diuruskan dengan betul, sebarang liabiliti cukai tambahan boleh diminimumkan jika sumber pendapatan simpanan persaraan bercukai lain dibelanjakan terlebih dahulu.
Faedah QLAC yang dijanjikan hanya boleh dicapai jika peraturan yang ditetapkan oleh IRS dipatuhi.ļ»æPengagihan tahunan adalah berdasarkan nilai akaun pada akhir tahun sebelumnya.
Pertimbangan Kontrak Anuiti Umur Panjang Layak
Satu pilihan untuk memanfaatkan sepenuhnya QLAC adalah dengan menaikinya , yang akan melibatkan pembelian satu QLAC setiap tahun selama beberapa tahun (dalam julat $25,000, contohnya). Strategi sedemikian adalah serupa dengan purata kos dolar,. yang masuk akal memandangkan kos anuiti boleh berubah-ubah bersama dengan kadar faedah. Dalam erti kata lain, QLAC boleh dibeli setiap tahun, yang berpotensi menurunkan kos purata kontrak.
Semua kontrak anuiti bertingkat boleh distrukturkan untuk mula membayar pada tahun yang sama. Setiap kontrak juga mungkin pembayarannya berperingkat untuk mula membayar dalam tahun yang berbeza berdasarkan umur pemilik dan apabila pendapatan diperlukan. Sebagai contoh, QLAC pertama yang dibeli boleh mula membayar pada umur 78 tahun, dan yang seterusnya boleh bermula pada umur 79 tahun, dan seterusnya. Walau bagaimanapun, RMD perlu diambil sebelum umur 85 tahun.
Pembeli QLAC sering diberi pilihan untuk menambah pelarasan kos sara hidup pada kontrak mereka, yang mengindeks anuiti terhadap inflasi. Membuat keputusan mengenai perkara ini bergantung pada jangka hayat, kerana pelarasan kos sara hidup akan mengurangkan pembayaran awal QLAC.
Risiko terbesar untuk membeli QLAC ialah kekuatan kewangan syarikat pengeluar. Jika ia muflis, QLAC mungkin tidak boleh dikuatkuasakan. Pembeli QLAC harus mempertimbangkan untuk membeli lebih daripada satu daripada pengeluar yang berbeza untuk mengehadkan risiko mereka.
Risiko terbesar dalam membeli QLAC ialah kekuatan kewangan syarikat pengeluar, kerana ia mungkin tidak boleh dikuatkuasakan jika syarikat itu muflis.
Contoh QLAC
Ambil Shahana, yang berusia 67 tahun dan akan bersara dalam tempoh tiga tahun. Dia ingin menjimatkan liabiliti cukai daripada RMDnya. Berdasarkan baki akaun persaraan semasanya, RMD tahun pertama Shahana berkemungkinan kira-kira $84,000 apabila dia berumur 72 tahun.
Tetapi Shahana mempunyai rancangan lain. Dia telah membuat pelaburan dalam aset lain, seperti saham, bon dan hartanah, yang sepatutnya memberikannya aliran pendapatan semasa bersara. Selain itu, dia merancang untuk berunding secara sambilan untuk kekal terkini dalam bidangnya dan memperoleh wang tambahan. Secara keseluruhannya, dia mengharapkan untuk menjalani gaya hidup persaraan yang selesa dan bukannya mewah.
Untuk membuat persediaan yang mencukupi untuk hari tuanya, dia melabur $100,000 dalam akaun QLAC premium tunggal daripada simpanan IRAnya yang dia rancang untuk dikeluarkan apabila dia mencapai usia 85 tahun. Ini akan menangguhkan tarikh pengeluaran RMDnya selama 13 tahun (dari umur 72 tahun) untuk $100,000 yang digunakan untuk membeli QLAC.
Apabila Shahana berumur 85 tahun, dia akan menjamin pendapatan daripada QLAC sepanjang hayatnya. Aliran pendapatan ini boleh menjadi penyelamat yang berpotensi jika akaun IRAnya yang lain telah habis pada masa itu.
Selain itu, wang yang diketepikan dalam QLAC dikecualikan daripada aset IRAnya apabila menentukan RMD tahunannya (sehingga dia berumur 85 tahun). Kesannya akan menurunkan RMD Shahana daripada umur 72 kepada umur 84, menyebabkan cukai pendapatan lebih rendah pada tahun-tahun tersebut. Walau bagaimanapun, dia akhirnya perlu membayar cukai pendapatan ke atas jumlah pengagihan daripada QLAC, tetapi dia mungkin akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah pada usia 85 tahun berbanding tahun-tahun sebelumnya.
Sorotan
Manfaat utama QLAC ialah penangguhan cukai yang mengiringi RMD.
QLAC ialah strategi persaraan di mana sebahagian daripada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) ditangguhkan sehingga umur tertentu (had maksimum ialah 85). Penanggung insurans mengambil risiko pasaran dan kadar faedah.
Di bawah peraturan semasa, individu boleh membelanjakan 25% atau $135,000 (yang mana lebih rendah) daripada akaun simpanan persaraan atau IRA mereka untuk membeli QLAC.
