Contratto di rendita di longevità qualificata (QLAC)

Che cos'è un contratto di rendita di longevità qualificato (QLAC)?

Un contratto di rendita vitalizia qualificata (QLAC) è un tipo di rendita differita finanziata con un investimento proveniente da un piano pensionistico qualificato o da un conto pensionistico individuale (IRA).

Una rendita QLAC fornisce pagamenti mensili garantiti fino alla morte ed è protetta dalle flessioni del mercato azionario. Finché la rendita è conforme ai requisiti dell'Internal Revenue Service (IRS),. è esente dalle regole di distribuzione minima richiesta (RMD) fino a quando i pagamenti iniziano dopo la data di inizio della rendita specificata.

Comprensione di un contratto di rendita di longevità qualificato (QLAC)

Una delle più grandi paure che molte persone hanno quando invecchiano è sopravvivere ai loro soldi. Un QLAC è un veicolo di investimento che consente ai fondi di un piano pensionistico qualificato, come un 401 (k), un 403 (b) o un IRA, di essere convertiti in una rendita.

Una rendita è un contratto acquistato da una compagnia di assicurazioni in cui l'acquirente paga alla compagnia di assicurazione una somma forfettaria o una serie di premi. Ad un certo punto in futuro, la compagnia di assicurazione ripaga il titolare della rendita, chiamato rendita. Quanti anni il proprietario riceve i pagamenti dipende dal tipo di rendita acquistata.

Un contratto di rendita di longevità qualificato fornisce una vita di reddito una volta raggiunta la data di inizio della rendita preimpostata. Più a lungo un individuo vive, più a lungo un QLAC paga. Uno dei vantaggi dell'utilizzo dei fondi IRA per acquistare un QLAC è che aiuta a evitare di violare le regole IRS RMD per coloro che compiono 72 anni. Una distribuzione minima richiesta (RMD) è l'importo minimo che deve essere prelevato, secondo l'IRS, da il conto pensionistico di una persona saldi ogni anno a partire dal momento in cui compie 72 anni.

Un QLAC consente un trasferimento di fondi IRA da utilizzare per acquistare la rendita. Poiché un QLAC è una rendita differita, il prodotto consente di ritardare le distribuzioni fino a una data futura, ma non oltre l'85° compleanno della persona. In altre parole, l'importo che è stato trasferito per acquistare il QLAC non ha alcuna distribuzione minima richiesta fino alla data di pagamento predeterminata per la rendita .

Un altro vantaggio di un QLAC è che consente a un coniuge oa qualcun altro di essere un rendita comune, il che significa che entrambi gli individui nominati sono coperti indipendentemente da quanto tempo vivono (con alcune condizioni).

In effetti, i QLAC fungono da assicurazione sulla longevità. In quanto tali, sono uno strumento prezioso nella pianificazione del reddito pensionistico. L'IRS stabilisce un importo massimo annuale che può essere utilizzato per acquistare un QLAC utilizzando i fondi IRA. Nel 2020 e nel 2021, un individuo può spendere il 25% o $ 135.000 (a seconda di quale sia il valore inferiore) per acquistare un QLAC tramite un premio unico .

85

L'età massima alla quale i fondi QLAC possono essere differiti

Contratti e tasse di rendita di longevità qualificata

I QLAC hanno l'ulteriore vantaggio di ridurre i RMD di una persona, a cui sono ancora soggetti gli IRA e i piani pensionistici qualificati, anche se non hanno bisogno di soldi. Questo può aiutare a mantenere un pensionato in una fascia fiscale più bassa, che ha l'ulteriore vantaggio di aiutarli a evitare un premio Medicare più alto.

Una volta che il reddito QLAC di un pensionato inizia a fluire, potrebbe aumentare la sua responsabilità fiscale. Tuttavia, se gestita correttamente, qualsiasi ulteriore imposta fiscale può essere ridotta al minimo se altre fonti di reddito da risparmio previdenziale imponibili vengono prima spese.

Il vantaggio promesso dei QLAC può essere raggiunto solo se vengono seguite le regole stabilite dall'IRS.La distribuzione annuale si basa sul valore del conto alla fine dell'anno precedente.

Considerazioni sul contratto di rendita di longevità qualificata

Un'opzione per ottenere il massimo dai QLAC è scalarli , il che comporterebbe l'acquisto di un QLAC all'anno per diversi anni (ad esempio nella fascia di $ 25.000). Tale strategia è simile alla media del costo in dollari,. il che ha senso considerando che i costi delle rendite possono fluttuare insieme ai tassi di interesse. In altre parole, ogni anno potrebbe essere acquistato un QLAC, che ha il potenziale di abbassare il costo medio dei contratti.

Tutti i contratti di rendita a scala potrebbero essere strutturati per iniziare a pagare nello stesso anno. Ogni contratto potrebbe anche avere i suoi pagamenti scaglionati per iniziare a pagare in anni diversi in base all'età del proprietario e quando è necessario il reddito. Ad esempio, il primo QLAC acquistato potrebbe iniziare a pagare all'età di 78 anni e il successivo potrebbe iniziare all'età di 79 anni e così via. Tuttavia, le RMD dovrebbero essere prese entro l'età di 85 anni.

Gli acquirenti di QLAC hanno spesso la possibilità di aggiungere un adeguamento del costo della vita al loro contratto, che indicizza la rendita rispetto all'inflazione. La decisione su questo dipende dall'aspettativa di vita, poiché l'adeguamento del costo della vita ridurrà il pagamento iniziale del QLAC.

Il rischio maggiore nell'acquisto di un QLAC è la solidità finanziaria della società emittente. Se fallisce, il QLAC potrebbe non essere esecutivo. Gli acquirenti di QLAC dovrebbero prendere in considerazione l'acquisto di più di uno da diversi emittenti per limitare il loro rischio.

Il rischio maggiore nell'acquisto di un QLAC è la solidità finanziaria della società emittente, poiché potrebbero non essere applicabili in caso di fallimento della società.

Esempio di QLAC

Prendi Shahana, che ha 67 anni e dovrebbe andare in pensione tra tre anni. Vorrebbe risparmiare sui debiti fiscali dai suoi RMD. Sulla base dei saldi del suo conto pensionistico corrente, è probabile che il primo anno di RMD di Shahana sarà di circa $ 84.000 una volta che avrà compiuto 72 anni.

Ma Shahana ha altri piani. Ha effettuato investimenti in altre attività, come azioni, obbligazioni e immobili, che dovrebbero fornirle un flusso di reddito durante la pensione. Oltre a questo, ha in programma di consultare su base part-time per rimanere aggiornata nel suo campo e guadagnare denaro extra. Tutto sommato, si aspetta di condurre uno stile di vita da pensionato che sia comodo piuttosto che sontuoso.

Per fare i preparativi adeguati per la sua vecchiaia, investe $ 100.000 in un unico conto QLAC premium dai suoi risparmi IRA che intende ritirare quando compirà 85 anni. Ciò ritarderà la sua data di ritiro RMD di 13 anni (dai 72 anni) per $ 100.000 che è stato utilizzato per acquistare il QLAC.

Quando Shahana compirà 85 anni, avrà un reddito garantito dal QLAC per il resto della sua vita. Questo flusso di reddito potrebbe essere un potenziale salvavita se i suoi altri conti IRA sono esauriti in quel momento.

Inoltre, il denaro messo da parte nel QLAC è escluso dai suoi beni IRA quando determina i suoi RMD annuali (fino a quando non compie 85 anni). L'effetto abbasserebbe gli RMD di Shahana dall'età di 72 a 84 anni, con conseguente riduzione delle imposte sul reddito in quegli anni. Tuttavia, alla fine dovrà pagare le imposte sul reddito sugli importi di distribuzione dal QLAC, ma probabilmente sarà in una fascia fiscale inferiore all'età di 85 anni rispetto ai suoi anni precedenti.

Mette in risalto

• Il principale vantaggio di un QLAC è un differimento delle tasse che accompagna le RMD.

• Un QLAC è una strategia di pensionamento in cui una parte delle distribuzioni minime richieste (RMD) viene differita fino a una certa età (il limite massimo è 85). L'assicuratore si assume il rischio di mercato e di tasso di interesse.

• Secondo le regole attuali, un individuo può spendere il 25% o $ 135.000 (a seconda di quale sia il meno) del proprio conto di risparmio pensionistico o IRA per acquistare un QLAC.