Contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)
¿Qué es un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)?
Un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) es un tipo de anualidad diferida financiada con una inversión de un plan de jubilación calificado o una cuenta de jubilación individual (IRA).
Una anualidad de QLAC proporciona pagos mensuales garantizados hasta la muerte y está protegida contra caídas en el mercado de valores. Siempre que la anualidad cumpla con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS),. está exenta de las reglas de distribución mínima requerida (RMD) hasta que los pagos comiencen después de la fecha de inicio de la anualidad especificada.
Comprender un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)
Uno de los mayores temores que muchas personas tienen a medida que envejecen es vivir más que su dinero. Un QLAC es un vehículo de inversión que permite que los fondos de un plan de jubilación calificado, como un 401(k), un 403(b) o una IRA, se conviertan en una anualidad.
Una anualidad es un contrato comprado a una compañía de seguros en el que el comprador paga a la compañía de seguros una suma global o una serie de primas. En algún momento en el futuro, la compañía de seguros le devuelve el dinero al propietario de la anualidad, llamado beneficiario de la anualidad. La cantidad de años que el propietario recibe los pagos depende del tipo de anualidad adquirida.
Un contrato de anualidad de longevidad calificado proporciona ingresos de por vida una vez que se alcanza la fecha de inicio preestablecida de la anualidad. Cuanto más vive una persona, más paga un QLAC. Uno de los beneficios de usar fondos de IRA para comprar un QLAC es que ayuda a evitar la violación de las reglas RMD del IRS para aquellos que cumplen 72 años. Una distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad mínima que se debe retirar, según el IRS, de los saldos de la cuenta de jubilación de una persona cada año a partir del momento en que cumple 72 años.
Un QLAC permite que se utilice una transferencia de fondos IRA para comprar la anualidad. Dado que un QLAC es una anualidad diferida, el producto permite que las distribuciones se retrasen hasta una fecha futura, pero no más tarde del cumpleaños número 85 de la persona. En otras palabras, el monto que se ha transferido para comprar el QLAC no tiene distribuciones mínimas requeridas hasta la fecha de pago predeterminada de la anualidad .
Otro beneficio de un QLAC es que permite que un cónyuge u otra persona sea un beneficiario conjunto, lo que significa que ambas personas nombradas están cubiertas independientemente de cuánto tiempo vivan (con algunas condiciones).
En efecto, los QLAC actúan como un seguro de longevidad. Como tales, son una herramienta valiosa en la planificación de ingresos para la jubilación. El IRS establece una cantidad máxima anual que se puede usar para comprar un QLAC usando fondos de IRA. En 2020 y 2021, una persona puede gastar el 25 % o $135 000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación para comprar un QLAC a través de una prima única .
85
La edad máxima a la que se pueden diferir los fondos de QLAC
Contratos de Anualidad de Longevidad Calificados e Impuestos
Los QLAC tienen el beneficio adicional de reducir las RMD de una persona, a las que aún están sujetos las cuentas IRA y los planes de jubilación calificados, incluso si no necesitan el dinero. Esto puede ayudar a mantener a un jubilado en una categoría impositiva más baja, lo que tiene el beneficio adicional de ayudarlo a evitar una prima de Medicare más alta.
Una vez que los ingresos de QLAC de un jubilado comiencen a fluir, podría aumentar su obligación tributaria. Sin embargo, si se administra correctamente, cualquier obligación tributaria adicional se puede minimizar si otras fuentes de ingresos de ahorros para la jubilación sujetas a impuestos se gastan primero.
El beneficio prometido de los QLAC solo se puede lograr si se siguen las reglas establecidas por el IRS. La distribución anual se basa en el valor de la cuenta al final del año anterior.
Consideraciones del contrato de anualidad de longevidad calificado
Una opción para aprovechar al máximo los QLAC es escalarlos , lo que implicaría comprar un QLAC cada año durante varios años (en el rango de $ 25,000, por ejemplo). Esta estrategia es similar al promedio del costo en dólares,. lo que tiene sentido considerando que los costos de las anualidades pueden fluctuar junto con las tasas de interés. En otras palabras, se podría comprar un QLAC cada año, lo que tiene el potencial de reducir el costo promedio de los contratos.
Todos los contratos de anualidades escalonadas podrían estructurarse para comenzar a pagar en el mismo año. Cada contrato también podría tener sus pagos escalonados para comenzar a pagar en diferentes años según la edad del propietario y cuándo se necesitan los ingresos. Por ejemplo, el primer QLAC comprado podría comenzar a pagarse a los 78 años, el siguiente podría comenzar a los 79 años, y así sucesivamente. Sin embargo, las RMD deberían tomarse antes de los 85 años.
Los compradores de QLAC a menudo tienen la opción de agregar un ajuste por costo de vida a su contrato, que indexa la anualidad contra la inflación. Decidir sobre esto depende de la esperanza de vida, ya que el ajuste por costo de vida reducirá el pago inicial de QLAC.
El mayor riesgo de comprar un QLAC es la solidez financiera de la empresa emisora. Si se declara en quiebra, es posible que el QLAC no sea ejecutable. Los compradores de QLAC deberían considerar comprar más de uno de diferentes emisores para limitar su riesgo.
El mayor riesgo de comprar un QLAC es la solidez financiera de la empresa emisora, ya que es posible que no sean exigibles si la empresa quiebra.
Ejemplo de un QLAC
Tomemos como ejemplo a Shahana, que tiene 67 años y se jubilará en tres años. Le gustaría ahorrar en las obligaciones fiscales de sus RMD. Según los saldos actuales de su cuenta de jubilación, es probable que la RMD del primer año de Shahana sea de aproximadamente $84,000 una vez que cumpla 72 años.
Pero Shahana tiene otros planes. Ha realizado inversiones en otros activos, como acciones, bonos y bienes raíces, que deberían proporcionarle un flujo de ingresos durante la jubilación. Además de esto, planea trabajar como consultora a tiempo parcial para mantenerse al día en su campo y ganar dinero extra. En general, espera llevar un estilo de vida de jubilación que sea cómodo en lugar de lujoso.
Para hacer los preparativos adecuados para su vejez, invierte $100 000 en una cuenta QLAC de prima única de sus ahorros IRA que planea retirar cuando cumpla 85 años. que se utilizó para comprar el QLAC.
Cuando Shahana cumpla 85 años, tendrá ingresos garantizados del QLAC por el resto de su vida. Este flujo de ingresos podría ser un salvavidas potencial si sus otras cuentas IRA se agotan para ese momento.
Además, el dinero apartado en el QLAC se excluye de sus activos IRA al determinar sus RMD anuales (hasta que cumpla 85 años). El efecto reduciría las RMD de Shahana de los 72 a los 84 años, lo que resultaría en impuestos sobre la renta más bajos en esos años. Sin embargo, eventualmente tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los montos de distribución del QLAC, pero probablemente estará en una categoría impositiva más baja a los 85 años en comparación con sus años anteriores.
Reflejos
El principal beneficio de un QLAC es un aplazamiento de impuestos que acompaña a las RMD.
Un QLAC es una estrategia de jubilación en la que una parte de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) se difieren hasta cierta edad (el límite máximo es 85). El asegurador asume el riesgo de mercado y de tasa de interés.
Bajo las reglas actuales, una persona puede gastar el 25% o $135,000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación o IRA para comprar un QLAC.
