Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)

Mikä on Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?

Hyväksytty pitkäikäisyyseläkesopimus (QLAC) on eräänlainen lykätty annuiteetti,. joka rahoitetaan sijoituksella pätevästä eläkesuunnitelmasta tai yksilöllisestä eläketilistä (IRA).

QLAC-annuiteetti takaa taatut kuukausimaksut kuolemaan asti ja on suojattu osakemarkkinoiden laskusuhdanteilta. Niin kauan kuin annuiteetti on Internal Revenue Service (IRS) -vaatimusten mukainen, se on vapautettu vaadituista vähimmäisjaon (RMD) säännöistä, kunnes maksut alkavat määritellyn annuiteetin alkamispäivän jälkeen.

Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) ymmärtäminen

Yksi suurimmista peloista, joita monet ihmiset ikääntyessään kohtaavat, on rahansa yli eläminen. QLAC on sijoitusväline, jonka avulla pätevän eläkesuunnitelman, kuten 401(k), 403(b) tai IRA:n varoja voidaan muuntaa annuiteiksi.

Annuiteetti on vakuutusyhtiöltä ostettu sopimus, jossa ostaja maksaa vakuutusyhtiölle joko kertakorvauksen tai sarjan vakuutusmaksuja. Jossain vaiheessa tulevaisuudessa vakuutusyhtiö maksaa takaisin annuiteetin omistajalle, jota kutsutaan annuitantiksi. Kuinka monta vuotta omistaja saa maksuja, riippuu ostetun annuiteetin tyypistä.

Hyväksytty pitkäikäinen annuiteettisopimus tarjoaa elinikäisen tulon, kun ennalta asetettu annuiteetin alkamispäivä on saavutettu. Mitä kauemmin yksilö elää, sitä kauemmin QLAC maksaa. Yksi IRA-varojen käytön eduista QLAC:n ostamiseen on, että se auttaa välttämään IRS:n RMD-sääntöjen rikkomista 72 vuotta täyttäville. Vaadittu vähimmäisjako (RMD) on vähimmäissumma, joka on nostettava IRS:n mukaan. henkilön eläketilin saldot vuosittain alkaen siitä, kun hän täyttää 72 vuotta.

QLAC mahdollistaa IRA-varojen siirron annuiteetin ostamiseen. Koska QLAC on lykätty annuiteetti, tuote mahdollistaa jakamisen lykkäämisen myöhempään päivämäärään, mutta viimeistään henkilön 85-vuotissyntymäpäivänä. Toisin sanoen summalla, joka on siirretty QLAC:n ostamiseen, ei ole vaadittuja vähimmäisjakoja ennen annuiteetin ennalta määrättyä maksupäivää .

Toinen QLAC:n etu on, että sen avulla puoliso tai joku muu voi olla yhteisen annuitantin, mikä tarkoittaa, että molemmat nimetyt henkilöt ovat vakuutettuja riippumatta siitä, kuinka kauan he elävät (joillakin ehdoilla).

Itse asiassa QLAC:t toimivat pitkäikäisyyden vakuutena. Sellaisenaan ne ovat arvokas työkalu eläketulojen suunnittelussa. IRS asettaa vuotuisen enimmäissumman, jolla voidaan ostaa QLAC IRA-varoilla. Vuosina 2020 ja 2021 henkilö voi käyttää 25 % tai 135 000 dollaria (sen mukaan, kumpi on pienempi) eläkesäästötilistään ostaakseen QLAC:n yhdellä palkkiolla .

85

Enimmäisikä, johon QLAC-varat voidaan siirtää

Hyväksytyt pitkäikäisyyden annuiteettisopimukset ja verot

QLAC:illa on lisäetuna henkilön RMD:n alentaminen, jota IRA:t ja pätevät eläkesuunnitelmat koskevat edelleen, vaikka he eivät tarvitsisi rahaa. Tämä voi auttaa pitämään eläkeläisen alhaisemmassa veroluokassa, mikä auttaa heitä välttämään korkeamman Medicare-palkkion.

Kun eläkeläisen QLAC-tulot alkavat virrata, se voi lisätä hänen verovelvollisuuttaan. Oikein hoidettuna ylimääräinen verovelka voidaan kuitenkin minimoida, jos muut verotettavat eläkesäästämisen tulolähteet kulutetaan ensin.

Luvattu QLAC-etu voidaan saavuttaa vain, jos IRS:n asettamia sääntöjä noudatetaan.Vuotuinen jako perustuu tilin arvoon edellisen vuoden lopussa.

Hyväksytyn pitkäikäisyyden annuiteettisopimusnäkökohdat

Yksi vaihtoehto saada kaikki irti QLAC:ista on ladderoida ne,. mikä merkitsisi yhden QLAC:n ostamista joka vuosi useiden vuosien ajan (esimerkiksi 25 000 dollarin alueella). Tällainen strategia on samanlainen kuin dollarikustannusten keskiarvon laskeminen, mikä on järkevää, kun otetaan huomioon, että annuiteettikustannukset voivat vaihdella korkojen mukana. Toisin sanoen QLAC voitaisiin ostaa joka vuosi, mikä voi alentaa sopimusten keskimääräisiä kustannuksia.

Kaikki laddered annuiteettisopimukset voitaisiin järjestää siten, että niiden maksaminen alkaa samana vuonna. Jokaisen sopimuksen maksut voitaisiin myös porrastaa niin, että ne alkavat maksaa eri vuosina omistajan iän ja tulontarpeen mukaan. Esimerkiksi ensimmäinen ostettu QLAC voi alkaa maksaa 78-vuotiaana, ja seuraava voisi alkaa 79-vuotiaana ja niin edelleen. RMD-lääkkeet olisi kuitenkin otettava 85 vuoden iässä.

QLAC:n ostajille annetaan usein mahdollisuus lisätä sopimukseensa elinkustannusmuutos, joka indeksoi annuiteetin inflaatiota vastaan. Päätös tästä riippuu elinajanodoteesta, koska elinkustannusten säätö pienentää QLAC:n alkuperäistä maksua.

Suurin riski QLAC:n ostamisessa on liikkeeseenlaskijan taloudellinen vahvuus. Jos se menee konkurssiin, QLAC ei ehkä ole täytäntöönpanokelpoinen. QLAC-ostajien tulisi harkita useamman kuin yhden ostamista eri liikkeeseenlaskijilta riskinsä rajoittamiseksi.

Suurin riski QLAC:n ostamisessa on liikkeeseenlaskijan taloudellinen vahvuus, sillä ne eivät välttämättä ole täytäntöönpanokelpoisia, jos yritys menee konkurssiin.

Esimerkki QLAC:sta

Otetaan Shahana, joka on 67 ja jää eläkkeelle kolmen vuoden kuluttua. Hän haluaisi säästää veroveloissa RMD:stään. Nykyisen eläketilin saldon perusteella Shahanan ensimmäisen vuoden RMD on todennäköisesti noin 84 000 dollaria, kun hän täyttää 72 vuotta.

Mutta Shahanalla on muita suunnitelmia. Hän on tehnyt sijoituksia muuhun omaisuuteen, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja kiinteistöihin, joiden pitäisi tarjota hänelle tulovirtaa eläkkeellä ollessaan. Tämän lisäksi hän aikoo konsultoida osa-aikaisesti pysyäkseen ajan tasalla alallaan ja ansaitakseen ylimääräistä rahaa. Kaiken kaikkiaan hän odottaa elävänsä eläkkeellä olevaa elämäntapaa, joka on mieluummin mukavaa kuin ylellistä.

Valmistautuakseen riittävästi vanhuuteensa hän sijoittaa 100 000 dollaria yhdelle premium-QLAC-tilille IRA-säästöistään, jotka hän aikoo nostaa täytettyään 85 vuotta. Tämä viivästyttää hänen RMD-nostopäiväänsä 13 vuodella (72 vuoden iästä lähtien) 100 000 dollarin osalta. jota käytettiin QLAC:n ostamiseen.

Kun Shahana täyttää 85 vuotta, hänellä on taattu tulo QLAC:sta loppuelämänsä ajan. Tämä tulovirta voi olla mahdollinen hengenpelastaja, jos hänen muut IRA-tilinsä ovat tyhjentyneet siihen mennessä.

Myös QLAC:ssa varatut rahat jätetään pois hänen IRA-varoistaan määritettäessä hänen vuosittaisia RMD:ään (kunnes hän täyttää 85 vuotta). Vaikutus alentaisi Shahanan RMD-arvoja 72-vuotiaasta 84-vuotiaaksi, mikä johtaisi alhaisempiin tuloveroihin näinä vuosina. Hänen on kuitenkin lopulta maksettava tulovero QLAC:n jakomääristä, mutta hän on todennäköisesti alhaisemmassa veroluokassa 85-vuotiaana verrattuna aikaisempiin vuosiin.

Kohokohdat

QLAC:n tärkein etu on verojen lykkäys RMD:n mukana.
QLAC on eläkkeelle jäämisstrategia, jossa osa vaadituista vähimmäisjaoista (RMD) lykätään tiettyyn ikään (maksimiraja on 85). Vakuutuksenantaja ottaa markkina- ja korkoriskin.
Nykyisten sääntöjen mukaan henkilö voi käyttää 25 % tai 135 000 dollaria (sen mukaan, kumpi on pienempi) eläkesäästötilistään tai IRA:sta QLAC:n ostamiseen.