Qualifizierter Langlebigkeits-Rentenvertrag (QLAC)

Was ist ein Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?

Ein qualifizierter Langlebigkeitsrentenvertrag (QLAC) ist eine Art aufgeschobene Rente,. die mit einer Investition aus einem qualifizierten Rentenplan oder einem individuellen Rentenkonto (IRA) finanziert wird.

Eine QLAC-Rente bietet garantierte monatliche Zahlungen bis zum Tod und ist vor Abschwüngen an den Aktienmärkten geschützt. Solange die Rente den Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) entspricht, ist sie von den Regeln für die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ausgenommen , bis die Auszahlungen nach dem angegebenen Anfangsdatum der Rente beginnen.

Einen Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) verstehen

Eine der größten Ängste, die viele Menschen haben, wenn sie älter werden, ist, ihr Geld zu überleben. Ein QLAC ist ein Anlagevehikel, das es ermöglicht, Gelder in einem qualifizierten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k), einem 403(b) oder einem IRA, in eine Rente umzuwandeln.

Eine Rente ist ein von einer Versicherungsgesellschaft erworbener Vertrag, bei dem der Käufer der Versicherungsgesellschaft entweder einen Pauschalbetrag oder eine Reihe von Prämien zahlt. Irgendwann in der Zukunft zahlt die Versicherungsgesellschaft den Eigentümer der Rente – den so genannten Rentenempfänger – zurück. Wie viele Jahre der Eigentümer Zahlungen erhält, hängt von der Art der erworbenen Rente ab.

Ein qualifizierter Langlebigkeitsrentenvertrag bietet ein lebenslanges Einkommen, sobald das voreingestellte Rentenbeginndatum erreicht ist. Je länger eine Person lebt, desto länger zahlt sich ein QLAC aus. Einer der Vorteile der Verwendung von IRA-Geldern zum Kauf eines QLAC besteht darin, dass ein Verstoß gegen die IRS-RMD-Regeln für Personen, die das 72. Lebensjahr vollendet haben, vermieden wird. Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Mindestbetrag, der – gemäß IRS – abgehoben werden muss jedes Jahr das Rentenkonto einer Person, beginnend mit ihrem 72. Lebensjahr.

Ein QLAC ermöglicht die Überweisung von IRA-Geldern zum Kauf der Rente. Da es sich bei einem QLAC um eine aufgeschobene Rente handelt, ermöglicht das Produkt, Ausschüttungen bis zu einem späteren Zeitpunkt, jedoch nicht später als bis zum 85. Geburtstag der Person, aufzuschieben. Mit anderen Worten, der Betrag, der zum Kauf des QLAC überwiesen wurde, hat bis zum festgelegten Auszahlungsdatum für die Rente keine erforderlichen Mindestausschüttungen .

Ein weiterer Vorteil eines QLAC besteht darin, dass es einem Ehepartner oder einer anderen Person ermöglicht, ein gemeinsamer Rentenempfänger zu sein, was bedeutet, dass beide namentlich genannten Personen versichert sind, unabhängig davon, wie lange sie leben (unter bestimmten Bedingungen).

Tatsächlich fungieren QLACs als Langlebigkeitsversicherung. Als solche sind sie ein wertvolles Instrument bei der Altersvorsorge. Der IRS legt einen jährlichen Höchstbetrag fest, der zum Kauf eines QLAC mit IRA-Mitteln verwendet werden kann. In den Jahren 2020 und 2021 kann eine Person 25 % oder 135.000 US-Dollar (je nachdem, welcher Wert geringer ist) ihres Altersvorsorgekontos ausgeben, um über eine einmalige Prämie einen QLAC zu kaufen .

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Das Höchstalter, bis zu dem QLAC-Gelder aufgeschoben werden können

Qualifizierte Langlebigkeitsrentenverträge und Steuern

QLACs haben den zusätzlichen Vorteil, dass sie die RMDs einer Person reduzieren, denen IRAs und qualifizierte Rentenpläne immer noch unterliegen, selbst wenn sie das Geld nicht benötigen. Dies kann dazu beitragen, einen Rentner in einer niedrigeren Steuerklasse zu halten, was den zusätzlichen Vorteil hat, dass er eine höhere Medicare-Prämie vermeiden kann.

Sobald das QLAC-Einkommen eines Rentners zu fließen beginnt, könnte dies seine Steuerpflicht erhöhen. Bei richtiger Verwaltung kann jedoch jede zusätzliche Steuerpflicht minimiert werden, wenn andere steuerpflichtige Einkommensquellen für Altersvorsorge zuerst ausgegeben werden.

Der versprochene Vorteil von QLACs kann nur erreicht werden, wenn die Regeln des IRS eingehalten werden.Die jährliche Ausschüttung basiert auf dem Kontowert am Ende des Vorjahres.

Überlegungen zu qualifizierten Langlebigkeitsrentenverträgen

Eine Option, um das Beste aus QLACs herauszuholen, besteht darin, sie zu stufen, was den Kauf eines QLAC pro Jahr über mehrere Jahre (z. B. im Bereich von 25.000 US-Dollar) beinhalten würde. Eine solche Strategie ähnelt dem Dollar-Cost-Averaging,. was sinnvoll ist, wenn man bedenkt, dass die Rentenkosten zusammen mit den Zinssätzen schwanken können. Mit anderen Worten, es könnte jedes Jahr ein QLAC gekauft werden, was das Potenzial hat, die durchschnittlichen Kosten der Verträge zu senken.

Alle gestaffelten Rentenverträge können so strukturiert werden, dass sie im selben Jahr mit der Auszahlung beginnen. Bei jedem Vertrag könnten die Auszahlungen auch gestaffelt sein, um mit der Auszahlung in verschiedenen Jahren zu beginnen, je nach Alter des Eigentümers und wann das Einkommen benötigt wird. Beispielsweise könnte der erste gekaufte QLAC im Alter von 78 Jahren mit der Auszahlung beginnen, der nächste im Alter von 79 Jahren und so weiter. RMDs müssten jedoch bis zum Alter von 85 Jahren eingenommen werden.

QLAC-Käufer haben oft die Möglichkeit, ihrem Vertrag eine Anpassung der Lebenshaltungskosten hinzuzufügen, die die Rente an die Inflation anpasst. Die Entscheidung darüber hängt von der Lebenserwartung ab, da die Anpassung der Lebenshaltungskosten die anfängliche Auszahlung des QLAC reduziert.

Das größte Risiko beim Kauf eines QLAC ist die Finanzkraft des ausgebenden Unternehmens. Wenn es in Konkurs geht, ist der QLAC möglicherweise nicht durchsetzbar. QLAC-Käufer sollten erwägen, mehr als einen von verschiedenen Emittenten zu kaufen, um ihr Risiko zu begrenzen.

Das größte Risiko beim Kauf eines QLAC ist die Finanzkraft des ausgebenden Unternehmens, da sie möglicherweise nicht durchsetzbar sind, wenn das Unternehmen in Konkurs geht.

Beispiel eines QLAC

Nehmen Sie Shahana, die 67 Jahre alt ist und in drei Jahren in den Ruhestand gehen wird. Sie möchte Steuerverbindlichkeiten aus ihren RMDs sparen. Basierend auf ihren aktuellen Rentenkontoständen wird Shahanas RMD im ersten Jahr wahrscheinlich etwa 84.000 US-Dollar betragen, sobald sie 72 Jahre alt wird.

Aber Shahana hat andere Pläne. Sie hat in andere Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Immobilien investiert, die ihr im Ruhestand einen Einkommensstrom verschaffen sollten. Außerdem plant sie, auf Teilzeitbasis zu beraten, um in ihrem Bereich auf dem Laufenden zu bleiben und zusätzliches Geld zu verdienen. Alles in allem erwartet sie, einen Ruhestandslebensstil zu führen, der eher bequem als verschwenderisch ist.

Um sich angemessen auf ihr Alter vorzubereiten, investiert sie 100.000 US-Dollar in ein QLAC-Konto mit Einmalprämie von ihren IRA-Ersparnissen, die sie abheben möchte, wenn sie 85 Jahre alt wird. Dadurch wird ihr RMD-Auszahlungsdatum um 13 Jahre (ab dem 72. Lebensjahr) für die 100.000 US-Dollar verschoben die zum Kauf des QLAC verwendet wurde.

Wenn Shahana 85 Jahre alt wird, hat sie für den Rest ihres Lebens ein garantiertes Einkommen aus dem QLAC. Diese Einkommensquelle könnte ein potenzieller Lebensretter sein, wenn ihre anderen IRA-Konten zu diesem Zeitpunkt aufgebraucht sind.

Außerdem wird das im QLAC zurückgelegte Geld bei der Bestimmung ihrer jährlichen RMDs (bis sie 85 Jahre alt wird) von ihrem IRA-Vermögen ausgeschlossen. Der Effekt würde Shahanas RMDs von 72 auf 84 Jahre senken, was zu niedrigeren Einkommenssteuern in diesen Jahren führen würde. Sie wird jedoch irgendwann Einkommenssteuern auf die Ausschüttungsbeträge aus dem QLAC zahlen müssen, aber sie wird im Alter von 85 Jahren wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse liegen als in ihren früheren Jahren.

Höhepunkte

• Der Hauptvorteil eines QLAC ist ein Steueraufschub, der mit RMDs einhergeht.

• Ein QLAC ist eine Pensionierungsstrategie, bei der ein Teil der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) bis zu einem bestimmten Alter aufgeschoben wird (Höchstgrenze ist 85). Der Versicherer übernimmt das Markt- und Zinsänderungsrisiko.

• Nach den aktuellen Regeln kann eine Person 25 % oder 135.000 USD (je nachdem, welcher Wert geringer ist) ihres Altersvorsorgekontos oder IRA ausgeben, um einen QLAC zu kaufen.