Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)
Hvad er en Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?
En kvalificeret livrentekontrakt (QLAC) er en form for udskudt livrente finansieret med en investering fra en kvalificeret pensionsordning eller en individuel pensionskonto (IRA).
En QLAC livrente giver garanterede månedlige betalinger indtil døden og er beskyttet mod nedture på aktiemarkedet. Så længe livrenten overholder kravene fra Internal Revenue Service (IRS),. er den undtaget fra de påkrævede minimumsfordelingsregler (RMD),. indtil udbetalingerne begynder efter den angivne annuitetsstartdato.
Forståelse af en Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)
En af de største frygt mange mennesker har, når de bliver ældre, er at overleve deres penge. En QLAC er et investeringsmiddel, der tillader midler i en kvalificeret pensionsordning, såsom en 401(k), en 403(b) eller en IRA, at blive konverteret til en livrente.
En livrente er en kontrakt købt fra et forsikringsselskab, hvor køber betaler forsikringsselskabet enten et engangsbeløb eller en række præmier. På et tidspunkt i fremtiden betaler forsikringsselskabet livrenteejeren tilbage - kaldet annuitanten. Hvor mange år ejeren modtager udbetalinger afhænger af typen af købt livrente.
En kvalificeret livrentekontrakt giver en livstidsindkomst, når den forudindstillede annuitetsstartdato er nået. Jo længere et individ lever, jo længere betaler en QLAC ud. En af fordelene ved at bruge IRA-midler til at købe en QLAC er, at det hjælper med at undgå at overtræde IRS RMD-reglerne for dem, der fylder 72 år. En påkrævet minimumsfordeling (RMD) er det minimumsbeløb, der skal hæves - pr. IRS - fra en persons pensionskonto indestående hvert år fra det tidspunkt, de fylder 72 år.
En QLAC giver mulighed for en overførsel af IRA-midler, der skal bruges til at købe livrenten. Da en QLAC er en udskudt livrente, gør produktet det muligt at udskyde udlodninger til en fremtidig dato, men ikke senere end personens 85-års fødselsdag. Med andre ord har det beløb, der er blevet overført til at købe QLAC'en, ikke nogen påkrævet minimumsudlodninger før den forudbestemte udbetalingsdato for livrenten .
En anden fordel ved en QLAC er, at den tillader en ægtefælle eller en anden at være en fælles livrente, hvilket betyder, at begge navngivne personer er dækket, uanset hvor længe de lever (med visse betingelser).
Faktisk fungerer QLAC'er som livstidsforsikring. Som sådan er de et værdifuldt værktøj til planlægning af pensionsindkomst. IRS fastsætter et årligt maksimalt beløb, der kan bruges til at købe en QLAC ved hjælp af IRA-midler. I 2020 og 2021 kan en person bruge 25 % eller $135.000 (alt efter hvad der er mindre) af deres pensionsopsparingskonto til at købe en QLAC via en enkelt præmie .
###85
Den maksimale alder, hvortil QLAC-midler kan udskydes
Kvalificerede Livrentekontrakter og Skatter
QLAC'er har den ekstra fordel ved at reducere en persons RMD'er, som IRA'er og kvalificerede pensionsordninger stadig er underlagt, selvom de ikke har brug for pengene. Dette kan hjælpe med at holde en pensionist i et lavere skatteniveau, hvilket har den ekstra fordel at hjælpe dem med at undgå en højere Medicare-præmie.
Når en pensionists QLAC-indkomst begynder at flyde, kan det øge deres skattepligt. Men hvis det forvaltes korrekt, kan en eventuel yderligere skattepligt minimeres, hvis andre skattepligtige pensionsopsparingsindtægtskilder bliver brugt ned først.
Den lovede fordel ved QLAC'er kan kun opnås, hvis regler fastsat af IRS følges. Den årlige fordeling er baseret på værdien af kontoen ved udgangen af det foregående år.
Overvejelser om kvalificeret livrentekontrakt
En mulighed for at få mest muligt ud af QLAC'er er ved at stige på dem,. hvilket ville indebære at købe en QLAC hvert år i flere år (for eksempel i intervallet $25.000). En sådan strategi ligner dollar-omkostningsgennemsnit,. hvilket giver mening i betragtning af, at annuitetsomkostninger kan svinge sammen med renten. Med andre ord kunne der købes en QLAC hvert år, hvilket har potentialet til at sænke den gennemsnitlige pris på kontrakterne.
Alle de laddered annuitetskontrakter kunne struktureres til at begynde at udbetale i samme år. Hver kontrakt kan også have sine udbetalinger forskudt til at begynde at udbetale i forskellige år baseret på ejerens alder og hvornår indkomsten er nødvendig. For eksempel kunne den første købte QLAC begynde at udbetale i en alder af 78, og den næste kunne begynde ved en alder af 79, og så videre. RMD'er skal dog tages inden 85 år.
QLAC-købere får ofte mulighed for at tilføje en justering af leveomkostninger til deres kontrakt, som indekserer livrenten mod inflation. Beslutningen om dette afhænger af den forventede levetid, da justeringen af leveomkostninger vil reducere QLAC'ens første udbetaling.
Den største risiko ved at købe en QLAC er den udstedende virksomheds finansielle styrke. Hvis det går konkurs, kan QLAC muligvis ikke håndhæves. QLAC-købere bør overveje at købe mere end én fra forskellige udstedere for at begrænse deres risiko.
Den største risiko ved at købe en QLAC er den udstedende virksomheds finansielle styrke, da de muligvis ikke kan håndhæves, hvis virksomheden går konkurs.
Eksempel på en QLAC
Tag Shahana, som er 67 og skal gå på pension om tre år. Hun vil gerne spare på skattepligten fra sine RMD'er. Baseret på hendes nuværende pensionskontosaldi vil Shahanas første års RMD sandsynligvis være omkring $84.000, når hun fylder 72 år.
Men Shahana har andre planer. Hun har foretaget investeringer i andre aktiver, såsom aktier, obligationer og fast ejendom, som skulle give hende en indkomststrøm under pensioneringen. Udover dette planlægger hun at konsultere på deltid for at holde sig opdateret inden for sit felt og tjene ekstra penge. Alt i alt forventer hun at føre en pensionslivsstil, der er behagelig frem for overdådig.
For at gøre tilstrækkelige forberedelser til sin alderdom investerer hun 100.000 USD på en enkeltpræmie QLAC-konto fra sin IRA-opsparing, som hun planlægger at hæve, når hun fylder 85. Dette vil forsinke hendes RMD-udtrækningsdato med 13 år (fra 72 års alderen) for de 100.000 USD der blev brugt til at købe QLAC.
Når Shahana fylder 85 år, vil hun have garanteret indkomst fra QLAC resten af sit liv. Denne indkomststrøm kan være en potentiel livredder, hvis hendes andre IRA-konti er opbrugt på det tidspunkt.
Pengene, der er afsat i QLAC, er også udelukket fra hendes IRA-aktiver, når hun bestemmer hendes årlige RMD'er (indtil hun fylder 85 år). Effekten ville sænke Shahanas RMD'er fra 72 år til 84 år, hvilket resulterer i lavere indkomstskatter i disse år. Hun bliver dog i sidste ende nødt til at betale indkomstskat af fordelingsbeløbene fra QLAC, men hun vil sandsynligvis være i en lavere skatteramme i en alder af 85 i forhold til hendes tidligere år.
##Højdepunkter
Den største fordel ved en QLAC er en udsættelse af skatter, der følger med RMD'er.
En QLAC er en pensionsstrategi, hvor en del af påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) udskydes til en vis alder (maksimal grænse er 85). Forsikringsselskabet påtager sig markeds- og renterisiko.
I henhold til gældende regler kan en person bruge 25 % eller $135.000 (alt efter hvad der er mindre) af deres pensionsopsparing eller IRA til at købe en QLAC.
