Kwalifikowana umowa renty długowieczności (QLAC)
Co to jest kwalifikowana umowa renty długowieczności (QLAC)?
Kwalifikowana umowa renty długowieczności (QLAC) to rodzaj odroczonej renty finansowanej z inwestycji z kwalifikowanego planu emerytalnego lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA).
Renta QLAC zapewnia gwarantowane miesięczne płatności aż do śmierci i jest chroniona przed spadkami na giełdzie. Dopóki renta jest zgodna z wymogami Internal Revenue Service (IRS),. jest zwolniona z wymaganych zasad minimalnej dystrybucji (RMD) do momentu rozpoczęcia wypłat po określonej dacie rozpoczęcia renty.
Zrozumienie kwalifikowanej umowy renty długowieczności (QLAC)
Jedną z największych obaw, jakie odczuwa wielu ludzi w miarę starzenia się, jest to, że przeżyją swoje pieniądze. QLAC to narzędzie inwestycyjne, które umożliwia przekształcenie środków z kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak 401(k), 403(b) lub IRA, na rentę.
Renta to umowa wykupiona od firmy ubezpieczeniowej, w której nabywca płaci firmie ubezpieczeniowej ryczałt lub serię składek. W pewnym momencie w przyszłości firma ubezpieczeniowa spłaca właścicielowi renty – zwanej rentą. Ile lat właściciel otrzymuje płatności zależy od rodzaju wykupionej renty.
Kwalifikowana umowa renty dożywotniej zapewnia dożywotni dochód po osiągnięciu ustalonej daty rozpoczęcia renty. Im dłużej dana osoba żyje, tym dłużej QLAC się opłaca. Jedną z korzyści płynących z wykorzystania funduszy IRA do zakupu QLAC jest to, że pomaga to uniknąć naruszenia zasad IRS RMD dla osób, które ukończyły 72 lata. salda konta emerytalnego danej osoby każdego roku, począwszy od ukończenia 72 lat.
QLAC pozwala na transfer środków IRA do wykorzystania na zakup renty. Ponieważ QLAC jest rentą odroczoną, produkt umożliwia odroczenie wypłat do przyszłej daty, ale nie później niż 85. urodziny danej osoby. Innymi słowy, kwota, która została przekazana na zakup QLAC nie ma żadnych wymaganych minimalnych wypłat do ustalonej z góry daty wypłaty dla renty .
Kolejną korzyścią QLAC jest to, że pozwala on współmałżonkowi lub komuś innemu być wspólnym rentierem, co oznacza, że obie wymienione osoby są objęte ubezpieczeniem niezależnie od tego, jak długo żyją (z pewnymi warunkami).
W efekcie QLAC działają jak ubezpieczenie długowieczności. Jako takie są cennym narzędziem w planowaniu dochodów emerytalnych. IRS ustala roczną maksymalną kwotę, którą można wykorzystać do zakupu QLAC za pomocą funduszy IRA. W 2020 i 2021 roku osoba fizyczna może wydać 25% lub 135 000 USD (w zależności od tego, która kwota jest mniejsza) swojego konta oszczędnościowego na emeryturę, aby kupić QLAC za pomocą pojedynczej składki .
85
Maksymalny wiek, do którego można odroczyć fundusze QLAC
Kwalifikowane umowy renty długowieczności i podatki
Dodatkową korzyścią QLAC jest zmniejszenie RMD danej osoby, którym nadal podlegają IRA i kwalifikowane plany emerytalne, nawet jeśli nie potrzebują pieniędzy. Pomoże to utrzymać emeryta w niższym przedziale podatkowym, co daje dodatkową korzyść w postaci uniknięcia wyższej składki Medicare.
Gdy dochód emeryta z QLAC zacznie napływać, może to zwiększyć jego zobowiązanie podatkowe. Jednak przy prawidłowym zarządzaniu wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe można zminimalizować, jeśli inne źródła dochodów z oszczędności emerytalnych podlegające opodatkowaniu zostaną wydane w pierwszej kolejności.
Obiecaną korzyść QLAC można osiągnąć tylko wtedy, gdy przestrzegane są zasady określone przez IRS. Roczna dystrybucja opiera się na wartości konta na koniec poprzedniego roku.
Uwarunkowania umowy renty dożywotniej kwalifikowanej
Jedną z możliwości jak najlepszego wykorzystania QLAC jest ich drabina,. co wiązałoby się z zakupem jednego QLAC każdego roku przez kilka lat (na przykład w zakresie 25 000 USD). Taka strategia jest podobna do uśredniania kosztów w dolarach,. co ma sens, biorąc pod uwagę, że koszty renty mogą się zmieniać wraz ze stopami procentowymi. Innymi słowy, QLAC można kupować każdego roku, co może obniżyć średni koszt kontraktów.
Wszystkie umowy dożywotnie drabiny mogą być skonstruowane tak, aby rozpocząć wypłatę w tym samym roku. Każda umowa może również mieć rozłożone wypłaty, aby rozpocząć wypłatę w różnych latach, w zależności od wieku właściciela i kiedy potrzebny jest dochód. Na przykład pierwszy zakupiony produkt QLAC może zacząć spłacać w wieku 78 lat, a następny w wieku 79 lat i tak dalej. Jednak RMD musiałyby zostać podjęte w wieku 85 lat.
Nabywcy QLAC często mają możliwość dodania do umowy korekty kosztów utrzymania, która indeksuje rentę w stosunku do inflacji. Podjęcie tej decyzji zależy od oczekiwanej długości życia, ponieważ korekta kosztów utrzymania zmniejszy początkową wypłatę QLAC.
Największym ryzykiem zakupu QLAC jest siła finansowa emitenta. Jeśli zbankrutuje, QLAC może nie być wykonalne. Nabywcy QLAC powinni rozważyć zakup więcej niż jednego produktu od różnych emitentów, aby ograniczyć swoje ryzyko.
Największym ryzykiem związanym z zakupem QLAC jest siła finansowa firmy wydającej, ponieważ mogą one nie być wykonalne, jeśli firma zbankrutuje.
Przykład QLAC
Weźmy Shahanę, która ma 67 lat i za trzy lata przechodzi na emeryturę. Chciałaby zaoszczędzić na zobowiązaniach podatkowych ze swoich RMDs. Opierając się na jej obecnym stanie konta emerytalnego, RMD w pierwszym roku Shahany może wynieść około 84 000 dolarów po ukończeniu 72 lat.
Ale Shahana ma inne plany. Zainwestowała w inne aktywa, takie jak akcje, obligacje i nieruchomości, które powinny zapewnić jej strumień dochodów na emeryturze. Poza tym planuje konsultować się w niepełnym wymiarze godzin, aby pozostać na bieżąco w swojej dziedzinie i zarobić dodatkowe pieniądze. Ogólnie rzecz biorąc, spodziewa się, że będzie prowadzić emeryturę, która będzie raczej wygodna niż wystawna.
Aby odpowiednio przygotować się na starość, inwestuje 100 000 USD w jedno konto premium QLAC ze swoich oszczędności IRA, które planuje wycofać po ukończeniu 85 lat. To opóźni jej datę wypłaty RMD o 13 lat (od wieku 72 lat) za 100 000 USD który został użyty do zakupu QLAC.
Kiedy Shahana skończy 85 lat, do końca życia będzie miała zagwarantowany dochód z QLAC. Ten strumień dochodów może być potencjalnym ratunkiem, jeśli jej inne konta IRA zostaną wyczerpane do tego czasu.
Ponadto pieniądze odłożone w QLAC są wyłączone z jej aktywów IRA przy określaniu jej rocznych RMD (do czasu, gdy skończy 85 lat). Skutkiem tego byłoby obniżenie RMDs Shahany z wieku 72 do 84 lat, skutkując niższymi podatkami dochodowymi w tych latach. Jednak w końcu będzie musiała zapłacić podatek dochodowy od kwot dystrybucji z QLAC, ale prawdopodobnie w wieku 85 lat znajdzie się w niższym przedziale podatkowym w porównaniu z jej wcześniejszymi latami.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Główną korzyścią QLAC jest odroczenie podatków towarzyszące RMD.
QLAC to strategia emerytalna, w której część wymaganych minimalnych wypłat (RMD) jest odraczana do określonego wieku (maksymalny limit to 85 lat). Ubezpieczyciel bierze na siebie ryzyko rynkowe i stopy procentowej.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami osoba fizyczna może wydać 25% lub 135 000 USD (w zależności od tego, która kwota jest mniejsza) ze swojego konta oszczędnościowego lub konta IRA na zakup QLAC.
