Kvalifisert Longevity Annuity Contract (QLAC)
Hva er en Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?
En kvalifisert livrentekontrakt (QLAC) er en type utsatt livrente finansiert med en investering fra en kvalifisert pensjonsordning eller en individuell pensjonskonto (IRA).
En QLAC annuitet gir garanterte månedlige utbetalinger frem til døden og er skjermet fra nedgangstider i aksjemarkedet. Så lenge livrenten oppfyller kravene fra Internal Revenue Service (IRS),. er den unntatt fra de påkrevde reglene for minimumsfordeling (RMD) inntil utbetalingene begynner etter den angitte annuitetsstartdatoen.
Forstå en kvalifisert Longevity Annuity Contract (QLAC)
En av de største fryktene mange mennesker har når de blir eldre, er å overleve pengene sine. En QLAC er et investeringsmiddel som lar midler i en kvalifisert pensjonsplan, for eksempel en 401(k), en 403(b) eller en IRA, konverteres til en livrente.
En livrente er en kontrakt kjøpt fra et forsikringsselskap der kjøperen betaler forsikringsselskapet enten et engangsbeløp eller en serie premier. På et tidspunkt i fremtiden betaler forsikringsselskapet tilbake livrenteeieren - kalt livrenten. Hvor mange år eieren mottar utbetalinger avhenger av hvilken type livrente som er kjøpt.
En kvalifisert livrentekontrakt gir en livstidsinntekt når den forhåndsinnstilte annuitetsstartdatoen er nådd. Jo lenger et individ lever, jo lenger betaler en QLAC ut. En av fordelene med å bruke IRA-midler til å kjøpe en QLAC er at det bidrar til å unngå brudd på IRS RMD-reglene for de som fyller 72 år. En påkrevd minimumsfordeling (RMD) er minimumsbeløpet som må trekkes ut – per IRS – fra en persons pensjonskonto saldoer hvert år fra og med når de fyller 72 år.
En QLAC tillater en overføring av IRA-midler som kan brukes til å kjøpe livrenten. Siden en QLAC er en utsatt livrente, tillater produktet at utdelinger utsettes til en fremtidig dato, men ikke senere enn personens 85-årsdag. Med andre ord, beløpet som har blitt overført for å kjøpe QLAC har ingen nødvendige minimumsutdelinger før den forhåndsbestemte utbetalingsdatoen for livrenten .
En annen fordel med en QLAC er at den lar en ektefelle eller noen andre være en felles livrente, noe som betyr at begge navngitte individer er dekket uavhengig av hvor lenge de lever (med noen betingelser).
Faktisk fungerer QLAC som livstidsforsikring. Som sådan er de et verdifullt verktøy i planlegging av pensjonsinntekter. IRS setter et årlig maksimumsbeløp som kan brukes til å kjøpe en QLAC ved å bruke IRA-midler. I 2020 og 2021 kan en person bruke 25 % eller $135 000 (det som er mindre) av pensjonssparekontoen for å kjøpe en QLAC via en enkelt premie .
85
Maksimal alder som QLAC-midler kan utsettes til
Kvalifiserte livrentekontrakter og skatter
QLAC-er har den ekstra fordelen av å redusere en persons RMD-er, som IRA-er og kvalifiserte pensjonsordninger fortsatt er underlagt, selv om de ikke trenger pengene. Dette kan bidra til å holde en pensjonist i en lavere skatteklasse, som har den ekstra fordelen av å hjelpe dem med å unngå en høyere Medicare-premie.
Når en pensjonists QLAC-inntekt begynner å strømme, kan det øke skatteplikten. Men hvis det forvaltes riktig, kan eventuell ekstra skatteplikt minimeres hvis andre skattepliktige inntektskilder for pensjonssparing brukes ned først.
Den lovede fordelen med QLAC-er kan bare oppnås hvis regler fastsatt av IRS følges. Den årlige fordelingen er basert på verdien av kontoen ved slutten av det foregående året.
Betraktninger for kvalifisert livrentekontrakt
Et alternativ for å få mest mulig ut av QLAC-er er ved å sette dem i stige, noe som vil innebære å kjøpe en QLAC hvert år i flere år (for eksempel i området $25 000). En slik strategi ligner dollar-kostnadsgjennomsnitt,. noe som er fornuftig med tanke på at annuitetskostnadene kan svinge sammen med rentene. Med andre ord kan en QLAC kjøpes hvert år, som har potensial til å senke den gjennomsnittlige kostnaden for kontraktene.
Alle de oppførte livrentekontraktene kan struktureres slik at de begynner å utbetales samme år. Hver kontrakt kan også ha sine utbetalinger forskjøvet for å begynne å utbetale i forskjellige år basert på eierens alder og når inntekten er nødvendig. For eksempel kan den første kjøpte QLAC-en begynne å betale ut ved 78 år, og den neste kan begynne i en alder av 79, og så videre. Imidlertid må RMD-er tas innen 85 år.
QLAC-kjøpere får ofte muligheten til å legge til en levekostnadsjustering i kontrakten, som indekserer livrenten mot inflasjon. Å bestemme seg for dette avhenger av forventet levealder, da justeringen av levekostnadene vil redusere QLACs første utbetaling.
Den største risikoen ved å kjøpe en QLAC er den finansielle styrken til det utstedende selskapet. Hvis den går konkurs, kan det hende at QLAC ikke kan håndheves. QLAC-kjøpere bør vurdere å kjøpe mer enn én fra forskjellige utstedere for å begrense risikoen.
Den største risikoen ved å kjøpe en QLAC er den finansielle styrken til det utstedende selskapet, siden de kanskje ikke kan håndheves hvis selskapet går konkurs.
Eksempel på en QLAC
Ta Shahana, som er 67 og skal gå av med pensjon om tre år. Hun vil gjerne spare på skatteforpliktelsene fra RMD-ene. Basert på hennes nåværende pensjonskontosaldo, vil Shahanas første års RMD sannsynligvis være omtrent $84 000 når hun fyller 72 år.
Men Shahana har andre planer. Hun har foretatt investeringer i andre eiendeler, som aksjer, obligasjoner og eiendom, som skal gi henne en inntektsstrøm under pensjonisttilværelsen. I tillegg planlegger hun å konsultere på deltid for å holde seg oppdatert på feltet sitt og tjene ekstra penger. Alt i alt forventer hun å føre en pensjonisttilværelse som er behagelig i stedet for overdådig.
For å gjøre tilstrekkelige forberedelser for sin alderdom, investerer hun 100 000 dollar i en enkelt premium QLAC-konto fra IRA-sparingene sine som hun planlegger å ta ut når hun fyller 85. Dette vil utsette RMD-uttaksdatoen hennes med 13 år (fra fylte 72) for 100 000 dollar som ble brukt til å kjøpe QLAC.
Når Shahana fyller 85 år, vil hun ha garantert inntekt fra QLAC resten av livet. Denne inntektsstrømmen kan være en potensiell livredder hvis hennes andre IRA-kontoer er oppbrukt innen den tid.
Pengene som er satt til side i QLAC er også ekskludert fra hennes IRA-eiendeler når de bestemmer hennes årlige RMDs (til hun fyller 85 år). Effekten vil senke Shahanas RMD fra 72 år til 84 år, noe som resulterer i lavere inntektsskatt i disse årene. Imidlertid vil hun til slutt måtte betale inntektsskatt på distribusjonsbeløpene fra QLAC, men hun vil sannsynligvis være i en lavere skatteklasse i en alder av 85 sammenlignet med hennes tidligere år.
Høydepunkter
– Hovedfordelen med en QLAC er en utsettelse av skatter som følger med RMD-er.
En QLAC er en pensjoneringsstrategi der en del av påkrevde minimumsfordelinger (RMDs) blir utsatt til en viss alder (maksimal grense er 85). Forsikringsselskapet påtar seg markeds- og renterisiko.
I henhold til gjeldende regler kan en person bruke 25 % eller $135 000 (det som er mindre) av pensjonssparekontoen eller IRA for å kjøpe en QLAC.
