적격 장수 연금 계약(QLAC)

적격 장수 연금 계약(QLAC)이란 무엇입니까?

적격 장수 연금 계약(QLAC)은 적격 퇴직 계획 또는 개인 퇴직 계좌(IRA) 의 투자로 자금을 조달 하는 일종의 이연 연금 입니다.

QLAC 연금은 사망할 때까지 매월 지급액을 보장하며 주식 시장의 침체로부터 보호됩니다. 연금이 국세청(IRS) 요구 사항을 준수 하는 한 지정된 연금 시작 날짜 이후에 지급이 시작될 때까지 필수 최소 분배(RMD) 규칙 에서 면제됩니다 .

적격 장수 연금 계약(QLAC) 이해하기

많은 사람들이 나이가 들어감에 따라 가장 큰 두려움 중 하나는 돈을 버는 것입니다. QLAC는 401(k), 403(b) 또는 IRA와 같은 적격 퇴직 계획의 자금을 연금으로 전환할 수 있는 투자 수단입니다.

연금은 구매자가 보험 회사에 일시금 또는 일련의 보험료를 지불하는 보험 회사로부터 구매한 계약입니다. 미래의 어느 시점에서 보험 회사는 연금 소유자(연금 소유자라고 함)를 상환 합니다. 소유자가 지불을 받는 기간은 구입한 연금 유형에 따라 다릅니다.

적격 장수 연금 계약은 미리 설정된 연금 시작 날짜에 도달하면 평생 소득을 제공합니다. 개인의 수명이 길수록 QLAC가 지불하는 기간이 길어집니다. IRA 자금을 사용하여 QLAC를 구매할 때의 이점 중 하나는 72세가 되는 사람들에 대한 IRS RMD 규칙 위반을 방지하는 데 도움이 된다는 것입니다. 필수 최소 분배금(RMD)은 IRS에 따라 다음에서 인출해야 하는 최소 금액입니다. 개인의 퇴직 계좌 잔액은 72세가 될 때부터 매년 시작됩니다.

QLAC를 통해 IRA 자금을 이체하여 연금 구매에 사용할 수 있습니다. QLAC는 연기된 연금이기 때문에 이 상품은 분배가 미래 날짜까지 연기되도록 허용하지만 늦어도 개인의 85세 생일까지는 가능합니다. 즉, QLAC를 구매하기 위해 이체된 금액은 미리 정해진 연금 지급일까지 필요한 최소 분배금이 없습니다 .

QLAC의 또 다른 이점은 배우자 또는 다른 사람이 공동 연금 수급자가 될 수 있다는 것 입니다.

실제로 QLAC는 장수 보험 역할을 합니다. 따라서 퇴직 소득 계획에서 귀중한 도구입니다. IRS는 IRA 자금을 사용하여 QLAC를 구매하는 데 사용할 수 있는 연간 최대 금액을 설정합니다. 2020년과 2021년에 개인은 은퇴 저축 계좌의 25% 또는 $135,000(둘 중 적은 금액)을 단일 보험료로 QLAC를 구매할 수 있습니다.

85

QLAC 자금이 연기될 수 있는 최대 연령

적격 장수 연금 계약 및 세금

QLAC는 돈이 필요하지 않더라도 IRA와 적격 퇴직 계획이 여전히 적용되는 개인의 RMD를 줄이는 추가 이점이 있습니다. 이것은 퇴직자가 더 낮은 세금 범위에 머물도록 하는 데 도움이 될 수 있으며, 더 높은 Medicare 보험료를 피할 수 있다는 추가 이점이 있습니다.

퇴직자의 QLAC 소득이 유입되기 시작하면 납세 의무가 증가할 수 있습니다. 그러나 제대로 관리하면 다른 과세 대상 퇴직 저축 소득원을 먼저 소진하면 추가 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

QLAC의 약속된 혜택은 IRS가 설정한 규칙을 준수하는 경우에만 달성할 수 있습니다.연간 분배는 전년도 말 계정 가치를 기준으로 합니다.

적격 장수 연금 계약 고려 사항

QLAC를 최대한 활용하기 위한 한 가지 옵션은 래더 링 하는 것입니다. 여기에는 몇 년 동안 매년 하나의 QLAC를 구매하는 것이 포함됩니다(예: $25,000 범위) . 이러한 전략은 달러-비용 평균화 와 유사하며,. 이는 연금 비용이 이자율에 따라 변동할 수 있다는 점을 고려하면 합리적입니다. 즉, QLAC는 매년 구매할 수 있으며 이는 계약의 평균 비용을 낮출 가능성이 있습니다.

모든 사다리형 연금 계약은 같은 해에 지불을 시작하도록 구성할 수 있습니다. 각 계약은 또한 소유자의 나이와 수입이 필요한 시기에 따라 다른 연도에 지불을 시작하도록 시차를 둔 지불금을 가질 수 있습니다. 예를 들어, 처음 구매한 QLAC는 78세에 지불을 시작할 수 있고 다음은 79세에 시작할 수 있습니다. 그러나 RMD는 85세까지 복용해야 합니다.

QLAC 구매자는 종종 계약에 생활비 조정을 추가할 수 있는 옵션이 제공되며, 이는 인플레이션 대비 연금을 지수화합니다. 생활비 조정으로 QLAC의 초기 지불금이 줄어들기 때문에 이에 대한 결정은 기대 수명에 달려 있습니다.

QLAC 구매의 가장 큰 위험은 발행 회사의 재무 건전성입니다. 파산하면 QLAC를 시행할 수 없습니다. QLAC 구매자는 위험을 제한하기 위해 다른 발행자로부터 둘 이상의 구매를 고려해야 합니다.

QLAC 구매의 가장 큰 위험은 발행 회사의 재무 건전성입니다. 회사가 파산할 경우 집행이 불가능할 수 있기 때문입니다.

QLAC의 예

67세이며 3년 후에 은퇴할 Shahana를 예로 들어 보겠습니다. 그녀는 RMD에서 세금 부채를 절약하고 싶습니다. 그녀의 현재 은퇴 계좌 잔액을 기준으로 Shahana의 첫 해 RMD는 72세가 되면 약 $84,000가 될 것입니다.

하지만 샤하나에게는 다른 계획이 있습니다. 그녀는 주식, 채권, 부동산과 같은 다른 자산에 투자하여 은퇴 기간 동안 수입원을 확보할 수 있었습니다. 이 외에도 그녀는 자신의 분야에서 최신 상태를 유지하고 추가 현금을 벌기 위해 시간제로 상담할 계획입니다. 결국 그녀는 호화롭기 보다는 안락한 은퇴 생활을 영위할 것으로 기대하고 있다.

노후에 대한 적절한 준비를 위해 그녀는 85세가 될 때 인출할 계획인 IRA 저축에서 단일 프리미엄 QLAC 계좌에 $100,000를 투자합니다. 이렇게 하면 $100,000에 대한 RMD 인출 날짜가 13년(72세에서) 지연됩니다. QLAC를 구입하는 데 사용되었습니다.

Shahana가 85세가 되면 평생 QLAC에서 수입을 보장받을 수 있습니다. 그녀의 다른 IRA 계정이 그때까지 고갈되면 이 수입원이 잠재적인 생명의 은인이 될 수 있습니다.

또한 QLAC에 적립된 돈은 연간 RMD를 결정할 때 IRA 자산에서 제외됩니다(85세가 될 때까지). 그 효과는 Shahana의 RMD를 72세에서 84세로 낮추어 해당 연도의 소득세를 낮출 것입니다. 그러나 그녀는 결국 QLAC의 분배 금액에 대해 소득세를 납부해야 하지만 85세에 이전보다 더 낮은 세율 범위에 있게 될 것입니다.

하이라이트

• QLAC의 주요 이점은 RMD에 수반되는 세금의 유예입니다.

• QLAC는 요구되는 최소 분배금(RMD)의 일부를 특정 연령(최대 한도는 85세)까지 연기하는 은퇴 전략입니다. 보험사는 시장 및 이자율 위험을 감수합니다.

• 현행 규정에 따르면 개인은 은퇴 저축 계좌 또는 IRA의 25% 또는 $135,000(둘 중 적은 금액)을 사용하여 QLAC를 구매할 수 있습니다.