Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)

Hvað er Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?

Hæfur langlífi lífeyrissamningur (QLAC) er tegund frestaðs lífeyris sem fjármagnaður er með fjárfestingu frá viðurkenndri eftirlaunaáætlun eða einstökum eftirlaunareikningi (IRA).

QLAC lífeyri veitir tryggðar mánaðarlegar greiðslur til dauða og er varið fyrir niðursveiflu á hlutabréfamarkaði. Svo framarlega sem lífeyrir uppfyllir kröfur Internal Revenue Service (IRS),. er það undanþegið kröfum um lágmarksúthlutun (RMD) þar til útborganir hefjast eftir tilgreindan upphafsdag lífeyris.

Skilningur á hæfum langlífi lífeyrissamningi (QLAC)

Einn stærsti óttann sem margir hafa þegar þeir eldast er að lifa af peningunum sínum. QLAC er fjárfestingartæki sem gerir kleift að breyta fjármunum í viðurkenndri eftirlaunaáætlun, svo sem 401 (k), 403 (b) eða IRA, í lífeyri.

Lífeyrir er samningur sem keyptur er af vátryggingafélagi þar sem kaupandi greiðir tryggingafélaginu annað hvort eingreiðslu eða röð iðgjalda. Á einhverjum tímapunkti í framtíðinni greiðir tryggingafélagið lífeyriseiganda til baka - kallaður lífeyrisþegi. Hversu mörg ár eigandi fær greiðslur fer eftir tegund lífeyris sem keypt er.

Viðurkenndur lífeyrissamningur veitir ævitekjur þegar fyrirfram ákveðinn upphafsdagur lífeyris er náð. Því lengur sem einstaklingur lifir, því lengur greiðir QLAC út. Einn af kostunum við að nota IRA fé til að kaupa QLAC er að það hjálpar til við að forðast að brjóta reglur IRS RMD fyrir þá sem verða 72 ára. Áskilin lágmarksúthlutun (RMD) er lágmarksupphæðin sem þarf að taka út - samkvæmt IRS - frá innistæður á eftirlaunareikningi einstaklings á hverju ári frá því að þeir verða 72 ára.

QLAC gerir kleift að flytja IRA fjármuni til að kaupa lífeyri. Þar sem QLAC er frestað lífeyri, gerir varan kleift að fresta úthlutun til framtíðardags en eigi síðar en 85 ára afmæli viðkomandi. Með öðrum orðum, upphæðin sem hefur verið millifærð til að kaupa QLAC hefur engar nauðsynlegar lágmarksútgreiðslur fyrr en á fyrirfram ákveðnum útborgunardegi fyrir lífeyri .

Annar ávinningur af QLAC er að það gerir maka eða einhverjum öðrum kleift að vera sameiginlegur lífeyrisþegi, sem þýðir að báðir nafngreindir einstaklingar eru tryggðir óháð því hversu lengi þeir lifa (með einhverjum skilyrðum).

Í raun virka QLAC sem langlífstrygging. Sem slíkir eru þeir dýrmætt tæki í skipulagningu eftirlaunatekna. IRS setur árlega hámarksupphæð sem hægt er að nota til að kaupa QLAC með IRA fé. Árið 2020 og 2021 getur einstaklingur eytt 25% eða $135.000 (hvort sem er minna) af eftirlaunasparnaðarreikningi sínum til að kaupa QLAC með einu iðgjaldi .

###85

Hámarksaldur sem hægt er að fresta QLAC fjármunum til

Viðurkenndir lífeyrissamningar og skattar

QLACs hafa aukinn ávinning af því að draga úr RMDs einstaklings, sem IRAs og hæfir eftirlaunaáætlanir eru enn háðar, jafnvel þótt þeir þurfi ekki peningana. Þetta getur hjálpað til við að halda eftirlaunaþega í lægra skattþrepi, sem hefur þann ávinning að hjálpa þeim að forðast hærra Medicare iðgjald.

Þegar QLAC tekjur eftirlaunaþega byrja að streyma gæti það aukið skattskyldu þeirra. Hins vegar, ef rétt er stjórnað, er hægt að lágmarka viðbótarskattskyldu ef öðrum skattskyldum tekjustofnum eftirlaunasparnaðar er varið niður fyrst.

Fyrirheitinn ávinningur af QLAC er aðeins hægt að ná ef reglum sem IRS setur eru fylgt. Árleg úthlutun er byggð á verðmæti reikningsins í lok næstliðins árs.

Viðurkenndur langlífi lífeyrissamningur

Einn valkostur til að fá sem mest út úr QLAC er með því að raða þeim upp, sem myndi fela í sér að kaupa einn QLAC á hverju ári í nokkur ár (á bilinu $25.000, til dæmis). Slík stefna er svipuð meðaltali dollarakostnaðar,. sem er skynsamlegt í ljósi þess að lífeyriskostnaður getur sveiflast ásamt vöxtum. Með öðrum orðum, væri hægt að kaupa QLAC á hverju ári, sem hefur möguleika á að lækka meðalkostnað samninganna.

Hægt væri að útbúa alla stiga lífeyrissamninga þannig að þeir byrja að greiða út á sama ári. Hver samningur gæti einnig skipt útborgunum sínum á milli til að byrja að greiða út á mismunandi árum miðað við aldur eigandans og hvenær tekna er þörf. Til dæmis gæti fyrsta QLAC-ið sem keypt var byrjað að borga út við 78 ára aldur og það næsta gæti byrjað við 79 ára aldur og svo framvegis. Hins vegar þyrfti að taka RMDs fyrir 85 ára aldur.

QLAC kaupendum er oft gefinn kostur á að bæta framfærslukostnaði við samning sinn, sem verðtryggir lífeyri gegn verðbólgu. Ákvörðun um þetta fer eftir lífslíkum, þar sem aðlögun framfærslukostnaðar mun draga úr upphaflegri útborgun QLAC.

Stærsta áhættan við að kaupa QLAC er fjárhagslegur styrkur útgáfufyrirtækisins. Ef það verður gjaldþrota gæti QLAC ekki verið framfylgt. QLAC kaupendur ættu að íhuga að kaupa fleiri en einn frá mismunandi útgefendum til að takmarka áhættu sína.

Stærsta áhættan við að kaupa QLAC er fjárhagslegur styrkur útgáfufyrirtækisins, þar sem þeir eru hugsanlega ekki aðfararhæfir ef fyrirtækið verður gjaldþrota.

Dæmi um QLAC

Tökum Shahana, sem er 67 ára og á að láta af störfum eftir þrjú ár. Hún myndi vilja spara skattaskuldbindingar frá RMDs sínum. Miðað við núverandi eftirlaunareikningastöðu hennar er líklegt að fyrsta árs RMD Shahana verði um það bil $84.000 þegar hún verður 72 ára.

En Shahana hefur önnur áform. Hún hefur fjárfest í öðrum eignum, svo sem hlutabréfum, skuldabréfum og fasteignum, sem ættu að veita henni tekjustreymi á starfslokum. Fyrir utan þetta ætlar hún að hafa samráð í hlutastarfi til að halda sér á sínu sviði og vinna sér inn auka pening. Allt í allt býst hún við að lifa eftirlaunalífsstíl sem er þægilegur frekar en íburðarmikill.

Til að undirbúa fullnægjandi elli sína fjárfestir hún $100.000 í QLAC reikningi af IRA sparnaði sínum sem hún ætlar að taka út þegar hún verður 85 ára. Þetta mun seinka úttektardegi RMD um 13 ár (frá 72 ára aldri) fyrir $100.000 sem var notað til að kaupa QLAC.

Þegar Shahana verður 85 ára mun hún hafa tryggðar tekjur frá QLAC það sem eftir er ævinnar. Þessi tekjustreymi gæti verið mögulegur bjargvættur ef aðrir IRA reikningar hennar eru uppurnir á þeim tíma.

Einnig eru peningarnir sem settir eru til hliðar í QLAC útilokaðir frá IRA eignum hennar þegar árleg RMDs hennar eru ákvörðuð (þar til hún verður 85 ára). Áhrifin myndu lækka RMDs Shahana frá 72 ára aldri í 84 ára, sem leiðir til lægri tekjuskatta á þessum árum. Hins vegar mun hún að lokum þurfa að borga tekjuskatta af dreifingarupphæðum frá QLAC, en hún mun líklega vera í lægra skattþrepi við 85 ára aldur samanborið við fyrri ár hennar.

##Hápunktar

Helsti ávinningurinn af QLAC er frestun á sköttum sem fylgja RMDs.
QLAC er starfslokastefna þar sem hluta af nauðsynlegum lágmarksúthlutun (RMDs) er frestað til ákveðins aldurs (hámarkstakmark er 85). Vátryggjandinn tekur á sig markaðs- og vaxtaáhættu.
Samkvæmt gildandi reglum getur einstaklingur eytt 25% eða $135.000 (hvort sem er minna) af eftirlaunasparnaðarreikningi sínum eða IRA til að kaupa QLAC.