पुनरावर्तन

पुनरावर्तन क्या है?

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) रणनीतियों को संदर्भित करता है :

एक आईआरए में योगदान को एक अलग आईआरए में योगदान के रूप में फिर से परिभाषित किया जा सकता है। यह रणनीति वर्तमान में स्वीकार्य है, और आप अपने रोथ आईआरए योगदान को पारंपरिक आईआरए योगदान में और इसके विपरीत, हालांकि विशिष्ट समय सीमा लागू कर सकते हैं।
एक रोथ आईआरए रूपांतरण को पारंपरिक आईआरए में पुन: विशेषता (या "पूर्ववत") किया जा सकता है। हालांकि, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत अब इस रणनीति की अनुमति नहीं है। आज, यदि आप रोथ आईआरए रूपांतरण करते हैं, तो यह एक स्थायी, अपरिवर्तनीय कदम है।

कैसे पुनरावर्तन कार्य करता है

एक पुनरावर्तन आपको एक नियमित योगदान का इलाज करने देता है जो आपने रोथ आईआरए या पारंपरिक आईआरए में किया था जिसे आपने दूसरे प्रकार के आईआरए में किया था। उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने रोथ आईआरए ("पहला" आईआरए) में $ 6,000 का योगदान दिया है, तो आप इसे अपने पारंपरिक आईआरए ("दूसरा" आईआरए) में किए गए $ 6,000 के योगदान के रूप में फिर से परिभाषित कर सकते हैं।

आप एक सरल कर्मचारी पेंशन (एसईपी) आईआरए या कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल) आईआरए योजना के तहत किसी अन्य आईआरए में योगदान के रूप में नियोक्ता योगदान को फिर से परिभाषित नहीं कर सकते हैं।

एक प्रकार के आईआरए से दूसरे में योगदान को फिर से परिभाषित करने से आपको अपना मन बदलने या गलती को सुधारने का मौका मिलता है-कहें, आपने रोथ में योगदान दिया है, भले ही आपकी आय बहुत अधिक थी।

आपके पास उस वर्ष के लिए आपके संघीय आयकर रिटर्न (किसी भी एक्सटेंशन सहित) की नियत तारीख तक है जब आपने अपने योगदान को फिर से परिभाषित करने के लिए पहला योगदान दिया था। जब तक आप इस समय सीमा तक अपने योगदान को फिर से परिभाषित करते हैं, तब तक आप उस वर्ष के दूसरे आईआरए में किए गए योगदान को मान सकते हैं। इसका मतलब है कि आप पहले आईआरए में किए गए योगदान को प्रभावी ढंग से अनदेखा कर सकते हैं।

जिस वर्ष आपने पहला योगदान दिया वह कर वर्ष है जिससे वह योगदान संबंधित है-जरूरी नहीं कि वह वर्ष जब आपने वास्तव में योगदान दिया हो। याद रखें कि आम तौर पर आपके पास पूर्व-वर्ष का योगदान करने के लिए 15 अप्रैल (अप्रैल 18 या 2022 में 19) तक का समय होता है।

किसी योगदान को फिर से परिभाषित करने के लिए, अपने IRA संरक्षक (आपका IRA धारण करने वाला वित्तीय संस्थान) से राशि को स्थानांतरित करने के लिए कहें - जिसमें योगदान और संबंधित आय शामिल है - एक अलग प्रकार के IRA में। यदि अलग-अलग प्रदाता IRAs को बनाए रखते हैं, तो एक ही संस्थान के भीतर (यदि आप दोनों IRAs के लिए एक संरक्षक का उपयोग करते हैं) या एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर के माध्यम से हो सकता है।

हाइलाइट्स

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से पहले, आप एक पारंपरिक आईआरए में रोथ आईआरए रूपांतरण को फिर से परिभाषित कर सकते हैं-या "पूर्ववत करें"।
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) योगदान को एक अलग आईआरए में योगदान के रूप में फिर से परिभाषित किया जा सकता है, हालांकि विशिष्ट समय सीमा लागू होती है।
रोथ इरा रूपांतरण अब अपरिवर्तनीय हैं। एक बार जब आप रोथ में परिवर्तित हो जाते हैं, तो कोई पीछे नहीं हटता है।

सामान्य प्रश्न

मैं आईआरए में कितना योगदान कर सकता हूं?

2021 और 2022 के लिए, आप अपने Roth और पारंपरिक IRAs में $6,000 तक का योगदान कर सकते हैं। अगर आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है, तो आप अतिरिक्त $1,000 कैच-अप योगदान कर सकते हैं,. जिससे वार्षिक योगदान सीमा $7,000 हो जाएगी। ध्यान दें कि सीमा आपके सभी IRAs के लिए संयुक्त योग है। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आप एक पारंपरिक IRA में $4,000 का योगदान करते हैं, तो आप एक ही कर वर्ष के दौरान एक Roth में जितना अधिक योगदान कर सकते हैं, वह $2,000 होगा। Roth IRA के पास एक अतिरिक्त प्रतिबंध है: क्या आपको पूरी राशि का योगदान करने की अनुमति है- या कुछ भी - आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) और फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करता है । उदाहरण के लिए, यदि आप विवाहित हैं और संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो आप रोथ आईआरए में योगदान नहीं कर सकते हैं यदि आपका एमएजीआई 2022 कर वर्ष के लिए $214,000 या उससे अधिक है।

IRA योगदानों को फिर से परिभाषित करते समय आप आय का आवंटन कैसे करते हैं?

यदि आप एक आईआरए योगदान को फिर से परिभाषित करने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको योगदान और उन फंडों से संबंधित किसी भी कमाई को स्थानांतरित करना होगा-या किसी भी नुकसान को कम करना होगा। यदि आईआरए पूरी तरह से योगदान और कमाई से बना है जिसे आप पुन: विशेषता देना चाहते हैं-उदाहरण के लिए, यह एक नया आईआरए है जिसमें आपने केवल एक योगदान दिया है- तो आप पूरे आईआरए को स्थानांतरित कर सकते हैं। इसे एक पूर्ण पुनरावर्तन कहा जाता है। इसके विपरीत, यदि आप अपने IRA के हिस्से को स्थानांतरित करना चाहते हैं, तो इसे आंशिक पुनरावर्तन माना जाता है। इस मामले में, आपको यह निर्धारित करना होगा कि IRA की आय का कितना हिस्सा उस योगदान के कारण है जिसे आप पुनर्वर्णित करना चाहते हैं। आप अपने आईआरए प्रदाता से आपके लिए इस राशि की गणना करने के लिए कहकर गणित को छोड़ सकते हैं।

आप एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) योगदान को कैसे पुन: परिभाषित करते हैं?

एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) योगदान को फिर से परिभाषित करने के लिए, आपको मौजूदा आईआरए का उपयोग करना होगा या निकाले गए धन को स्वीकार करने के लिए एक नया खोलना होगा। इसके बाद, अपने वित्तीय संस्थान (संस्थानों) को सूचित करें कि आप किसी योगदान को फिर से परिभाषित करना चाहते हैं। यदि एक ही IRA प्रदाता दोनों IRA का रखरखाव करता है, तो आप केवल उस एक संस्थान को सूचित कर सकते हैं। अन्यथा, विचाराधीन आईआरए योगदान धारण करने वाले संरक्षक और उस संस्थान को सूचित करें जो पुनर्वर्णित योगदान को स्वीकार करेगा। आप आम तौर पर ऑनलाइन या अपने आईआरए संरक्षक के मानक फॉर्म के साथ पुन: विशेषताकरण कर सकते हैं। जब आपने आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 8606 का उपयोग करके मूल योगदान दिया था, उस वर्ष के लिए आपको अपने कर रिटर्न पर पुन: विशेषता की रिपोर्ट करनी होगी ।