कर योग्य वेतन आधार

कर योग्य वेतन आधार क्या है?

अर्जित आय की अधिकतम राशि है जिस पर कर्मचारियों को सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करना होगा। आम तौर पर, कर्मचारी का सकल वेतन कर योग्य वेतन आधार के बराबर होगा। आम तौर पर, एक नियोक्ता इस गणना को संभालेगा और प्रत्येक कर्मचारी के पेचेक से करों की सही राशि रोक देगा; हालांकि, कर्मचारी अभी भी प्रत्येक वर्ष अपने कर रिटर्न पर कर की रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार है। कर योग्य वेतन आधार को सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार के रूप में भी जाना जाता है।

कर योग्य वेतन आधार को समझना

सामाजिक सुरक्षा कर की दर 12.4% है। कर का आधा, जो 6.2% आता है, नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है, और कर्मचारी अन्य आधे का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होता है। हालाँकि, सामाजिक सुरक्षा कर केवल एक निश्चित सीमा तक की कमाई पर लागू होता है। आय की निर्धारित अधिकतम राशि से अधिक वेतन, वेतन और बोनस कर योग्य नहीं हैं। यह सीमा सालाना समायोजित होती है, जो राष्ट्रीय औसत वेतन सूचकांक में बदलाव के लिए आंकी गई है।

$147,000

2022 के लिए कर योग्य वेतन आधार- सामाजिक सुरक्षा करों के अधीन आय की अधिकतम राशि।

एक कर्मचारी, रोब पर विचार करें, जो सकल आय में $85,000 कमाता है और उसके वेतन से 6.2% सामाजिक सुरक्षा कर रोक लिया गया है। संघीय सरकार, वास्तव में, रॉब से 6.2% x $85,000 = $5,270 एकत्र करेगी ताकि सेवानिवृत्ति और सेवानिवृत्त लोगों के लिए विकलांगता लाभों को निधि में मदद मिल सके। कुछ उदाहरणों में, एक कर्मचारी मजदूरी अर्जित करेगा जिसे अतिरिक्त मजदूरी के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है। अतिरिक्त वेतन को सकल आय से घटाया जा सकता है ताकि कर योग्य वेतन आधार सकल आय से कम हो।

उदाहरण के लिए, मान लें कि एक अन्य कर्मचारी, सू, $175,000 सकल आय अर्जित करता है। सामाजिक सुरक्षा कर की दर केवल $147,000 के कर योग्य वेतन आधार पर लागू होगी, जो उसकी सकल आय से कम है। इसलिए, मुकदमा सेवानिवृत्त और विकलांगों के लिए देश के सामाजिक सुरक्षा खाते में अपने योगदान के रूप में 6.2% x $147,000 = $9,114 का भुगतान करेगी।

ध्यान दें कि यद्यपि सामाजिक सुरक्षा कर कर योग्य वेतन आधार तक लागू होता है, 2.9% के मेडिकेयर कर की ऐसी कोई सीमा नहीं है; यह आय के 100% पर लागू होता है।

सामाजिक सुरक्षा कर और चिकित्सा कर को सामूहिक रूप से संघीय बीमा योगदान अधिनियम (FICA) करों के रूप में जाना जाता है। सकल आय का 7.65% जो एक कर्मचारी उनके लिए भुगतान करता है, उनके पेस्टब और उनके वार्षिक W-2 फॉर्म पर FICA करों के रूप में दिखाई देता है।

बेरोजगारी कर

एक कर योग्य वेतन आधार का उपयोग अक्सर सामाजिक सुरक्षा करों के संदर्भ में किया जाता है, हालांकि यह किसी भी आय-आधारित कर पर लागू हो सकता है। उदाहरण के लिए, कुछ राज्य बेरोजगारी एजेंसियां कर बेरोजगारी की गणना के लिए कर योग्य वेतन आधार का उपयोग करती हैं । 2021 में राज्य बेरोजगारी बीमा की गणना के लिए ये कर योग्य वेतन आधार हैं:

• अलास्का: $43,600

• कैलिफोर्निया: $7,000

• फ्लोरिडा: $7,000

• केंटकी: $11,100

• न्यूयॉर्क: $11,800

• ओहियो: $9,000

• पेंसिल्वेनिया: $10,000

• व्योमिंग: $27,300

• नेवादा: $33,400

अमेरिकन पेरोल एसोसिएशन के पास सभी राज्यों के लिए बेरोजगारी बीमा कर योग्य वेतन आधार की एक सूची है।

सामाजिक सुरक्षा के लिए कर योग्य वेतन आधार की तरह, कुछ मामलों में बेरोजगारी कर आधार हर साल या हर कुछ वर्षों में बढ़ता है।

कर योग्य वेतन आधार छूट

भले ही उन्हें तनख्वाह में शामिल किया गया हो, कुछ सामान्य प्रकार के मुआवजे को कर योग्य वेतन आधार से पूरी तरह या सीमा के भीतर छूट दी गई है। वे सम्मिलित करते हैं:

• साझेदारी के भागीदारों को भुगतान

• विकलांग कर्मचारी मजदूरी

• श्रमिक मुआवजा लाभ

• परिवार के कर्मचारियों को भुगतान किया गया मुआवजा जो नाबालिग हैं

• जीवन बीमा कवरेज

• व्यापार यात्रा खर्च

• आश्रित देखभाल, शिक्षा, सेवानिवृत्ति योजना सेवाओं के लिए सहायता

• कुछ गैर-कर्मचारियों को भुगतान

• $20 प्रति माह के अंतर्गत युक्तियाँ

2020 का COVID से संबंधित टैक्स रिलीफ एक्ट जनवरी से शुरू होने वाली अवधि तक Q4 वेतन पर सामाजिक सुरक्षा कर के कर्मचारी हिस्से को रोकने और भुगतान करने की नियत तारीख को टाल देता है। 1, 2021, और दिसंबर को समाप्त हो रहा है। 31, 2021. यह उन कर्मचारियों पर लागू होता है जिनकी सामाजिक सुरक्षा वेतन द्विसाप्ताहिक वेतन अवधि के लिए $4,000 से कम थी।

कर योग्य वेतन आधार की रिपोर्ट कैसे की जाती है?

एक कर्मचारी का कर योग्य वेतन आधार प्रत्येक वर्ष उनके W-2 फॉर्म (वेतन और कर विवरण) पर सूचित किया जाता है। नियोक्ता सालाना W-2s तैयार करते हैं, IRS और कर्मचारी दोनों को प्रतियां भेजते हैं।

2021 के फॉर्म पर, बॉक्स 3, जिसका शीर्षक "सामाजिक सुरक्षा मजदूरी" है, अनिवार्य रूप से आपके कर योग्य वेतन आधार देता है: यह विवरण देता है कि आपकी कितनी आय सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन थी। बॉक्स 4 रोके गए सामाजिक सुरक्षा कर की राशि को दर्शाता है।

सामाजिक सुरक्षा मजदूरी कोष क्या करते हैं?

सामाजिक सुरक्षा मजदूरी से निकाले जाने वाले कर सामाजिक सुरक्षा भुगतानों को निधि देने के लिए जाते हैं जो हर महीने लाखों लोग प्राप्त करते हैं। इनमें से सबसे प्रसिद्ध 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों को दिए जाने वाले सेवानिवृत्ति लाभ हैं। जून 2021 तक, इन सेवानिवृत्त श्रमिकों में से 46.7 मिलियन और अतिरिक्त 2.9 मिलियन आश्रित थे, जिन्हें औसतन $ 1,555 मासिक वजीफा प्राप्त होता था।

कुछ 8.1 मिलियन विकलांग श्रमिकों और उनके 1.4 मिलियन आश्रितों को भी सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त होते हैं - प्रति माह औसतन $ 1,280 का चेक।

अंत में, मृतक सेवानिवृत्त या विकलांग श्रमिकों के बचे सभी या कुछ लाभों के हकदार हैं। इस समूह में 5.9 मिलियन अमेरिकी हैं, जो सामूहिक रूप से 7.3 बिलियन डॉलर प्राप्त करते हैं।

##हाइलाइट

• जब सामाजिक सुरक्षा कर की बात आती है, तो आधा कर नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है, जबकि आधा कर्मचारी द्वारा भुगतान किया जाता है।

• कर योग्य मजदूरी आधार को सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार के रूप में भी जाना जाता है।

• कर योग्य वेतन आधार अर्जित आय की अधिकतम राशि है जिस पर कर्मचारियों को सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करना होगा।

• 2022 के लिए, करदाताओं को सामाजिक सुरक्षा कर का भुगतान करने वाली अधिकतम आय $147,000 है।

• कुछ राज्य बेरोजगारी एजेंसियां बेरोजगारी करों की गणना के लिए कर योग्य वेतन आधार का उपयोग करती हैं।

##सामान्य प्रश्न

FICA टैक्स क्या है?

संघीय बीमा योगदान अधिनियम करों के लिए लघु, FICA कर मजदूरी और कमाई पर लगाया गया शुल्क है। कर्मचारी के सकल वेतन का 7.65%, इसमें वास्तव में दो अलग-अलग कर शामिल हैं: सामाजिक सुरक्षा (6.2%) और चिकित्सा (1.45%)। कर्मचारी और नियोक्ता प्रत्येक FICA कर का आधा योगदान करते हैं, जो प्रत्येक पेचेक से लिया जाता है।

किस उम्र में सामाजिक सुरक्षा पर अब कर नहीं लगता है?

सैद्धांतिक रूप से, एक बार जब आप पूर्ण सेवानिवृत्ति की आयु (लगभग 66-67, आपके जन्म के वर्ष के आधार पर) तक पहुँच जाते हैं, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ कर-मुक्त हो सकते हैं। लेकिन यह तभी होगा जब वे आपकी आय का एकमात्र स्रोत हों। अधिक विशेष रूप से, यदि आपकी कुल सकल आय $25,000 या उससे अधिक है (संयुक्त रूप से विवाहित होने पर $32,000), तो वे आपकी सामान्य आयकर दर पर कर योग्य हैं।

स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा पर कैसे कर लगाया जाता है?

स्व-नियोजित व्यक्तियों (स्वतंत्र ठेकेदारों, एकमात्र मालिक, आदि) को सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों के दोनों हिस्सों का भुगतान करना होगा - संपूर्ण 15.3% FICA कर। इसका भुगतान उनके व्यवसाय की शुद्ध आय पर किया जाता है, या खर्च और नुकसान के बाद उनकी स्व-नियोजित आय के योग पर कटौती की जाती है। जबकि सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर की दर कर्मचारियों के लिए समान है, स्वरोजगार अपने कर रिटर्न पर आधी राशि के लिए कटौती कर सकता है।

क्या सामाजिक सुरक्षा को आय के रूप में गिना जाता है?

हां, अधिकांश लोगों के लिए, सामाजिक सुरक्षा को आय के रूप में गिना जाता है, और इसलिए, आयकर के लिए उत्तरदायी है। अधिक विशेष रूप से, यह अनर्जित आय के रूप में गिना जाता है। आप वास्तव में इस पर कर का भुगतान करते हैं या नहीं, यह आपकी कुल सकल आय पर निर्भर करता है। 2021 में, कम से कम $ 25,000 की कुल सकल आय वाले व्यक्तियों या कम से कम $ 32,000 की संयुक्त सकल आय के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए सामाजिक सुरक्षा आय का 50% तक कर योग्य है। कम से कम $34, 000 की संयुक्त सकल आय वाले व्यक्ति या कम से कम $44, 000 की संयुक्त सकल आय के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े के लिए 85% तक सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य हैं। (इन राशियों में आपके लाभ भुगतान शामिल हैं।)