कर-आश्रित वार्षिकियां

कर-आश्रित वार्षिकी क्या है?

एक कर-आश्रित वार्षिकी (टीएसए) एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों और स्व-नियोजित लोगों को सेवानिवृत्ति आय बनाने के लिए प्रीटैक्स डॉलर का निवेश करने की अनुमति देती है। टैक्स-आश्रित वार्षिकियां समय के साथ लगातार भुगतान प्रदान करने और सेवानिवृत्ति में आय के विश्वसनीय स्रोत के रूप में कार्य करने के लिए डिज़ाइन की गई हैं।

गहरी परिभाषा

वार्षिकियां विभिन्न तरीकों से संरचित की जा सकती हैं। वे एक विशिष्ट समय अवधि (जैसे 25 वर्ष) के लिए आय प्रदान कर सकते हैं, वार्षिकीदार के पूरे जीवन के लिए भुगतान की गारंटी दे सकते हैं, और यदि वार्षिकी धारक की मृत्यु हो जाती है तो एक जीवित पति या पत्नी को आय प्रदान करने के लिए संरचित किया जा सकता है।

401 (के) योजनाओं की तरह , टीएसए कर-आस्थगित साधन हैं। हालाँकि, TSA योजनाएँ कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों और स्व-नियोजित लोगों के लिए प्रतिबंधित हैं, जबकि 401 (k) योजनाएँ किसी भी निजी क्षेत्र के कर्मचारी के लिए खुली हैं, जिसका नियोक्ता एक योजना प्रदान करता है।

अधिकांश 403 (बी) योजनाएं कर-आश्रित वार्षिकी प्रदान करती हैं। योग्य प्रतिभागियों में कर-मुक्त संगठनों और पब्लिक स्कूलों के लिए काम करने वाले कर्मचारी शामिल हैं। गैर-लाभकारी संगठन जो आईआरएस कोड के 501 (सी) 3 के तहत अर्हता प्राप्त करते हैं, वे अपने कर्मचारियों को टीएसए योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं।

टैक्स-आश्रय वार्षिकी और 403 (बी) शब्द अक्सर एक दूसरे के स्थान पर उपयोग किए जाते हैं। जब 1958 में 403 (बी) बनाया गया था, तो इसे कर-आश्रित वार्षिकी के रूप में जाना जाता था, क्योंकि यह केवल वार्षिकी की पेशकश करता था। समय के साथ, 403 (बी) योजनाएं बदल गई हैं। जबकि कई 403 (बी) योजनाएं अभी भी कर-आश्रित वार्षिकी प्रदान करती हैं, वे अब म्यूचुअल फंड सहित 401 (के) योजनाओं में निवेश की पेशकश करती हैं ।

टीएसए के साथ, कर्मचारियों के योगदान को उनकी आय से काट लिया जाता है और निवेश कर के बोझ के बिना बढ़ता है। कर्मचारी द्वारा निवेश से आय प्राप्त करने के बाद वार्षिकी पर करों का भुगतान किया जाता है।

टीएसए योगदान सीमाएं 401 (के) सीमा के समान हैं, और 50 वर्ष से अधिक उम्र के प्रतिभागियों के लिए कैच-अप प्रावधान प्रदान करती हैं। जिन प्रतिभागियों ने एक योग्यता संगठन के लिए 15 साल या उससे अधिक समय तक काम किया है और 5,000 डॉलर या उससे कम की योगदान सीमा का औसत है, वे आजीवन कैच-अप के लिए पात्र हैं।

टैक्स-आश्रित वार्षिकी उदाहरण

टीएसए का मुख्य लाभ यह है कि यह आपके करों को कम करने में मदद कर सकता है। सूज़ी एक सार्वजनिक विश्वविद्यालय में बयानबाजी के प्रोफेसर हैं, जिनकी वार्षिक तनख्वाह $70,000 है। वह तय कर रही है कि उसे अपनी अनुमानित सेवानिवृत्ति की आयु तक जाने के लिए केवल 15 वर्षों के साथ मासिक बचत करने की कितनी आवश्यकता होगी।

सेवानिवृत्ति के समय, सूज़ी को प्रति वर्ष लगभग $100,000 की वार्षिक आय अर्जित करने की उम्मीद है, और वह सेवानिवृत्त होने के बाद उस राशि का 75 प्रतिशत अर्जित करना चाहेगी। सामाजिक सुरक्षा, उसकी विश्वविद्यालय पेंशन और बचत के बीच, वह प्रति वर्ष लगभग $60,000 उत्पन्न करेगी, जिससे उसके लक्ष्य से $ 15,000 कम हो जाएंगे। सूजी के सलाहकार एक टीएसए का सुझाव देते हैं।

अतिरिक्त वार्षिक आय में $15,000 अर्जित करने के लिए, सूज़ी के सलाहकार $210,000 की कुल वार्षिकी के लिए लगभग $700 के मासिक योगदान की गणना करते हैं। सूजी अपने नियोक्ता को अपने वेतन से $700 प्रति माह का योजना योगदान करने के लिए अधिकृत करती है, जिससे प्रत्येक भुगतान अवधि के लिए उसके करों में $230 या उससे भी कम की कमी आएगी। एक टीएसए के साथ, सूजी केवल $470 की शुद्ध आउट-ऑफ-पॉकेट लागत के साथ आय अर्जित कर रही है।

##हाइलाइट

• पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों और कर-मुक्त संगठनों के लिए टीएसए योजनाएं पेश की जाती हैं।

• क्योंकि नियोक्ता टीएसए योजनाओं में योगदान कर सकते हैं, कर्मचारियों को अतिरिक्त कर-मुक्त निधि अर्जित करने का लाभ मिलता है।

• एक कर-आश्रित वार्षिकी कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति योजना में करों से पहले आय का निवेश करने की अनुमति देती है।

• चैरिटी, धार्मिक संगठन और अन्य गैर-लाभकारी संस्थाएं कर्मचारियों को कर-आश्रित वार्षिकियां प्रदान करने के योग्य हो सकती हैं।

• आईआरएस निकासी पर कर लगाता है, लेकिन कर-आश्रित वार्षिकी में योगदान नहीं।