Investor's wiki

Налоговый аннуитет

Налоговый аннуитет

Что такое защищенный от налогов аннуитет?

Аннуитет с защитой от налогов (TSA) — это план пенсионных накоплений, который позволяет работникам организаций, освобожденных от налогов, и самозанятым лицам инвестировать доллары до уплаты налогов для получения пенсионного дохода. Защищенные от налогов аннуитеты предназначены для обеспечения стабильных выплат с течением времени и служат надежным источником дохода после выхода на пенсию.

Более глубокое определение

Аннуитеты могут быть структурированы различными способами. Они могут приносить доход в течение определенного периода времени (например, 25 лет), гарантировать выплаты на протяжении всей жизни получателя аннуитета и быть структурированы таким образом, чтобы обеспечивать доход пережившему супругу в случае смерти держателя аннуитета.

Как и планы 401(k),. TSA являются инструментами с отсрочкой уплаты налогов. Однако планы TSA ограничены сотрудниками организаций, освобожденных от налогов, и самозанятыми, в то время как планы 401 (k) открыты для любого работника частного сектора, чей работодатель предлагает план.

Большинство планов 403 (b) предлагают аннуитеты, защищенные от налогов. В число правомочных участников входят сотрудники, работающие в освобожденных от налогов организациях и государственных школах. Некоммерческие организации, соответствующие требованиям 501(c)3 кодекса IRS, могут предлагать планы TSA своим сотрудникам.

Термины «аннуитет с защитой от налогов» и 403(b) часто используются как синонимы. Когда в 1958 году была создана 403 (b), она была известна как защищенная от налогов рента, поскольку предлагала только ренту. Со временем планы 403(b) изменились. Хотя многие планы 403(b) по-прежнему предлагают защищенные от налогов аннуитеты, теперь они предлагают инвестиции, предусмотренные планами 401(k), включая взаимные фонды.

При использовании TSA взносы сотрудников вычитаются из их доходов, а инвестиции растут без бремени налогообложения. Налоги уплачиваются с аннуитета, когда работник начинает получать доход от инвестиций.

Лимиты взносов TSA такие же, как лимиты 401 (k), и предлагают наверстывающее положение для участников старше 50 лет. Участники, проработавшие в соответствующей организации 15 или более лет и средний лимит взносов в размере 5000 долларов США или меньше, имеют право на пожизненное наверстывание.

Пример защищенного от налогов аннуитета

Главное преимущество TSA заключается в том, что она может помочь снизить ваши налоги. Сюзи — профессор риторики в государственном университете с годовой зарплатой 70 000 долларов. Она решает, сколько ей нужно будет откладывать ежемесячно, поскольку до предполагаемого пенсионного возраста осталось всего 15 лет.

На пенсии Сюзи рассчитывает получать годовой доход около 100 000 долларов в год и хотела бы зарабатывать 75 процентов этой суммы после выхода на пенсию. С учетом социального обеспечения, ее университетской пенсии и сбережений она будет зарабатывать почти 60 000 долларов в год, не дотянув до своей цели 15 000 долларов. Советник Сюзи предлагает TSA.

Чтобы заработать 15 000 долларов дополнительного годового дохода, советник Сьюзи рассчитывает ежемесячный взнос в размере около 700 долларов, что дает общий аннуитет в размере 210 000 долларов. Сюзи уполномочивает своего работодателя делать плановые отчисления в размере 700 долларов в месяц из ее зарплаты, что снизит ее налоги примерно на 230 долларов за каждый платежный период. С помощью TSA Сюзи получает доход с чистыми наличными расходами всего в 470 долларов.

Особенности

  • Планы TSA предлагаются работникам государственных школ и освобожденным от налогов организациям.

  • Поскольку работодатели могут вносить взносы в планы TSA, работники получают дополнительные не облагаемые налогом средства.

  • Защищенный от налогов аннуитет позволяет работникам инвестировать доход до уплаты налогов в пенсионный план.

  • Благотворительные, религиозные организации и другие некоммерческие организации могут претендовать на то, чтобы предлагать сотрудникам защищенные от налогов аннуитеты.

  • IRS облагает налогом снятие средств, но не взносы в защищенный от налогов аннуитет.