비과세 연금
비과세 연금이란?
TSA(Tax-Sheltered Annuity)는 면세 기관의 직원과 자영업자가 퇴직 소득을 쌓기 위해 세전 달러를 투자할 수 있는 퇴직 저축 계획입니다. 비과세 연금은 시간이 지남에 따라 일관된 지불금을 제공하고 퇴직 시 안정적인 수입원 역할을 하도록 설계되었습니다.
더 깊은 정의
연금 은 다양한 방식으로 구성될 수 있습니다. 일정 기간(예: 25년)에 대한 소득을 제공하고, 연금 수령자의 평생에 대한 지급을 보장하고, 연금 보유자가 사망할 경우 생존 배우자에게 소득을 제공하도록 구성될 수 있습니다.
401(k) 계획 과 마찬가지로 TSA는 세금 유예 상품입니다. 그러나 TSA 플랜은 면세 기관의 직원과 자영업자로 제한되며 401(k) 플랜은 고용주가 플랜을 제공하는 모든 민간 부문 직원에게 열려 있습니다.
대부분의 403(b) 플랜 은 비과세 연금을 제공합니다. 적격 참가자는 면세 기관 및 공립 학교에서 일하는 직원을 포함합니다. IRS 코드 501(c)3에 따라 자격을 갖춘 비영리 조직은 직원에게 TSA 플랜을 제공할 수 있습니다.
세금 면제 연금과 403(b)라는 용어는 종종 같은 의미로 사용됩니다. 403(b)가 1958년에 만들어졌을 때 연금만 제공했기 때문에 비과세 연금으로 알려졌습니다. 시간이 지남에 따라 403(b) 계획이 변경되었습니다. 많은 403(b) 플랜이 여전히 비과세 연금을 제공하지만, 이제 뮤추얼 펀드 를 포함하여 401(k) 플랜에서 볼 수 있는 투자를 제공합니다.
TSA를 사용하면 직원의 기여금이 소득에서 공제되고 세금 부담 없이 투자가 증가합니다. 직원이 투자에서 수입을 얻기 시작하면 연금에 세금이 부과됩니다.
TSA 기여 한도는 401(k) 한도와 동일하며 50세 이상의 참가자를 위한 캐치업 규정을 제공합니다. 적격 기관에서 15년 이상 근무하고 평균 기부 한도가 $5,000 이하인 참가자는 평생 따라잡을 수 있습니다.
비과세 연금 예시
TSA의 가장 큰 장점은 세금을 줄이는 데 도움이 될 수 있다는 것입니다. 수지는 연봉 7만 달러의 공립대학교 수사학과 교수다. 그녀는 예상 은퇴 연령까지 15년 밖에 남지 않은 상태에서 매달 얼마를 저축해야 할지 결정하고 있습니다.
수지는 은퇴할 때 연간 약 $100,000의 수입을 올릴 것으로 예상하고 있으며 은퇴 후에는 그 금액의 75%를 벌고 싶습니다. 사회 보장, 대학 연금 및 저축 사이에서 그녀는 연간 거의 $60,000를 벌어들일 것이며 목표에 비해 $15,000가 부족할 것입니다. 수지의 고문은 TSA를 제안한다.
추가 연간 수입으로 $15,000를 벌기 위해 Suzy의 고문은 총 $210,000의 연금에 대해 약 $700의 월간 기여금을 계산합니다. Suzy는 고용주가 급여에서 매월 $700의 플랜 기여금을 낼 수 있도록 승인합니다. 그러면 각 급여 기간에 대해 $230 정도의 세금이 감소합니다. TSA를 통해 수지는 순 현금 지출 비용이 470달러에 불과한 수입을 올리고 있습니다.
##하이라이트
TSA 플랜은 공립학교 및 면세 기관 직원에게 제공됩니다.
고용주가 TSA 플랜에 기여할 수 있기 때문에 직원은 추가로 면세 자금이 적립되는 혜택을 받습니다.
비과세 연금을 통해 직원은 세금 전 소득을 퇴직 계획에 투자할 수 있습니다.
자선 단체, 종교 단체 및 기타 비영리 단체는 직원에게 세금 면제 연금을 제공할 자격이 있습니다.
IRS는 인출금에 세금을 부과하지만 비과세 연금에 대한 기여금은 과세하지 않습니다.
