Skattebeskyttet Livrente

Hvad er en skattebeskyttet livrente?

En skattebeskyttet livrente (TSA) er en pensionsopsparing, der gør det muligt for ansatte i skattefrie organisationer og selvstændige at investere før skat af dollars for at opbygge pensionsindkomst. Skattebeskyttede livrenter er designet til at give ensartede udbetalinger over tid og fungere som en pålidelig indkomstkilde ved pensionering.

Dybere definition

Livrenter kan struktureres på mange forskellige måder. De kan give indkomst for en bestemt periode (såsom 25 år), garantere udbetalinger for livrentemodtagerens hele liv og være struktureret til at give indkomst til en efterlevende ægtefælle, hvis livrenteindehaveren dør.

Ligesom 401(k)-planer er TSA'er skatteudskudte instrumenter. TSA-planer er dog begrænset til ansatte i skattefrie organisationer og selvstændige, mens 401(k)-planer er åbne for enhver ansat i den private sektor, hvis arbejdsgiver tilbyder en plan.

De fleste 403(b)-ordninger tilbyder skattebeskyttede livrenter. Støtteberettigede deltagere omfatter ansatte, der arbejder for skattefrie organisationer og offentlige skoler. Nonprofitorganisationer, der kvalificerer sig under 501(c)3 i IRS-koden, kan tilbyde TSA-ordninger til deres ansatte.

Begreberne skattebeskyttet livrente og 403(b) bruges ofte i flæng. Da 403(b) blev oprettet i 1958, var det kendt som en skattebeskyttet livrente, da den kun tilbød livrenter. Over tid har 403(b) planer ændret sig. Mens mange 403(b)-ordninger stadig tilbyder skattebeskyttede livrenter, tilbyder de nu investeringer, der ses i 401(k)-planer, herunder gensidige fonde.

Med TSA'er trækkes medarbejdernes bidrag fra deres indkomst, og investeringen vokser uden at blive beskattet. Skat betales af livrenten, når medarbejderen begynder at trække indkomst fra investeringen.

TSA-bidragsgrænser er de samme som 401(k) grænser og tilbyder en indhentningsbestemmelse for deltagere over 50 år. Deltagere, der har arbejdet for en kvalificerende organisation i 15 år eller mere og i gennemsnit haft en bidragsgrænse på $5.000 eller mindre, er berettiget til livstidsindhentning.

Eksempel på skattebeskyttet livrente

Den største fordel ved en TSA er, at den kan hjælpe med at reducere dine skatter. Suzy er professor i retorik ved et offentligt universitet med en årsløn på $70.000. Hun beslutter sig for, hvor meget hun skal spare månedligt med kun 15 år til hendes forventede pensionsalder.

Ved pensioneringen forventer Suzy at tjene en årlig indkomst på omkring 100.000 dollars om året og vil gerne tjene 75 procent af det beløb, når hun er gået på pension. Mellem social sikring, hendes universitetspension og opsparing vil hun generere næsten 60.000 dollars om året, hvilket giver hende 15.000 dollars tilbage af sit mål. Suzys rådgiver foreslår en TSA.

For at tjene de 15.000 USD i ekstra årlig indkomst beregner Suzys rådgiver et månedligt bidrag på omkring 700 USD til en samlet annuitet på 210.000 USD. Suzy giver sin arbejdsgiver tilladelse til at yde planbidrag på $700 om måneden fra hendes løn, hvilket vil reducere hendes skat med $230 eller deromkring for hver lønperiode. Med en TSA tjener Suzy indkomst med en nettoudgift på kun $470.

Højdepunkter

• TSA-planer tilbydes ansatte i offentlige skoler og skattefrie organisationer.

• Fordi arbejdsgivere kan bidrage til TSA-ordninger, har medarbejderne fordelen af, at der påløber yderligere skattefrie midler.

• En skattebeskyttet livrente giver medarbejderne mulighed for at investere indkomst før skat i en pensionsordning.

• Velgørende organisationer, religiøse organisationer og andre nonprofitorganisationer kan kvalificere sig til at tilbyde medarbejderne skattebeskyttede livrenter.

• IRS beskatter hævningerne, men ikke bidragene til den skattebeskyttede livrente.