Anuiti Terlindung Cukai

Apakah anuiti terlindung cukai?

Anuiti terlindung cukai (TSA) ialah pelan simpanan persaraan yang membenarkan pekerja organisasi yang dikecualikan cukai dan orang yang bekerja sendiri untuk melabur dolar sebelum cukai untuk membina pendapatan persaraan. Anuiti terlindung cukai direka bentuk untuk memberikan pembayaran yang konsisten dari semasa ke semasa dan bertindak sebagai sumber pendapatan yang boleh dipercayai semasa bersara.

Definisi yang lebih mendalam

Anuiti boleh distrukturkan dalam pelbagai cara. Mereka boleh memberikan pendapatan untuk tempoh masa tertentu (seperti 25 tahun), menjamin pembayaran untuk sepanjang hayat annuitant, dan distrukturkan untuk memberikan pendapatan kepada pasangan yang masih hidup jika pemegang anuiti meninggal dunia.

Seperti pelan 401(k),. TSA ialah instrumen tertunda cukai. Walau bagaimanapun, pelan TSA adalah terhad kepada pekerja organisasi yang dikecualikan cukai dan bekerja sendiri, manakala pelan 401(k) terbuka kepada mana-mana pekerja sektor swasta yang majikannya menawarkan pelan.

Kebanyakan pelan 403(b) menawarkan anuiti terlindung cukai. Peserta yang layak termasuk pekerja yang bekerja untuk organisasi yang dikecualikan cukai dan sekolah awam. Organisasi bukan untung yang layak di bawah 501(c)3 kod IRS boleh menawarkan pelan TSA kepada pekerja mereka.

Istilah anuiti terlindung cukai dan 403(b) sering digunakan secara bergantian. Apabila 403(b) dicipta pada tahun 1958, ia dikenali sebagai anuiti terlindung cukai, kerana ia hanya menawarkan anuiti. Dari masa ke masa, 403(b) rancangan telah berubah. Walaupun banyak pelan 403(b) masih menawarkan anuiti terlindung cukai, mereka kini menawarkan pelaburan yang dilihat dalam pelan 401(k), termasuk dana bersama.

Dengan TSA, caruman pekerja ditolak daripada pendapatan mereka dan pelaburan berkembang tanpa beban dikenakan cukai. Cukai dibayar ke atas anuiti sebaik sahaja pekerja mula menarik pendapatan daripada pelaburan.

Had sumbangan TSA adalah sama dengan had 401(k) dan menawarkan peruntukan mengejar untuk peserta berumur lebih 50 tahun. Peserta yang telah bekerja untuk organisasi yang layak selama 15 tahun atau lebih dan purata had caruman $5,000 atau kurang layak untuk mengejar seumur hidup.

Contoh anuiti terlindung cukai

Kelebihan utama TSA ialah ia boleh membantu mengurangkan cukai anda. Suzy ialah seorang profesor retorik di universiti awam, dengan gaji tahunan $70,000. Dia memutuskan berapa banyak yang dia perlu simpan setiap bulan dengan hanya 15 tahun lagi sehingga usia persaraannya yang diunjurkan.

Semasa bersara, Suzy menjangkakan akan memperoleh pendapatan tahunan kira-kira $100,000 setahun, dan ingin memperoleh 75 peratus daripada jumlah itu sebaik sahaja dia bersara. Antara Keselamatan Sosial, pencen universitinya dan simpanannya, dia akan menjana hampir $60,000 setahun, meninggalkan $15,000 untuk mencapai matlamatnya. Penasihat Suzy mencadangkan TSA.

Untuk memperoleh $15,000 dalam pendapatan tahunan tambahan, penasihat Suzy mengira sumbangan bulanan kira-kira $700, untuk jumlah anuiti sebanyak $210,000. Suzy memberi kuasa kepada majikannya untuk membuat caruman pelan sebanyak $700 sebulan daripada gajinya, yang akan mengurangkan cukainya sebanyak $230 atau lebih untuk setiap tempoh gaji. Dengan TSA, Suzy memperoleh pendapatan dengan kos keluar dari poket bersih hanya $470.

##Sorotan

• Pelan TSA ditawarkan kepada pekerja sekolah awam dan organisasi yang dikecualikan cukai.

• Oleh kerana majikan boleh menyumbang kepada pelan TSA, pekerja mendapat manfaat daripada dana bebas cukai tambahan yang terakru.

• Anuiti terlindung cukai membolehkan pekerja melabur pendapatan sebelum cukai ke dalam pelan persaraan.

• Badan amal, organisasi keagamaan dan organisasi bukan untung lain boleh layak untuk menawarkan anuiti terlindung cukai kepada pekerja.

• IRS mengenakan cukai pengeluaran, tetapi bukan sumbangan ke dalam anuiti terlindung cukai.