タックスシェルター年金

##タックスシェルター付き年金とは何ですか？

免税年金（TSA）は、免税団体の従業員や自営業者が税引前のドルを投資して退職後の収入を増やすことを可能にする退職貯蓄プランです。タックスシェルター付きの年金は、長期にわたって一貫した支払いを提供し、退職後の信頼できる収入源として機能するように設計されています。

##より深い定義

年金はさまざまな方法で構成できます。彼らは特定の期間（25年など）の収入を提供し、年金受給者の生涯の支払いを保証し、年金保有者が死亡した場合に生き残った配偶者に収入を提供するように構成することができます。

401（k）プランと同様に、TSAは税金繰延商品です。ただし、TSAプランは非課税組織の従業員と自営業者に制限されており、401（k）プランは、雇用主がプランを提供するすべての民間従業員に開放されています。

ほとんどの403（b）プランは、タックスシェルター付きの年金を提供しています。対象となる参加者には、免税団体や公立学校で働く従業員が含まれます。 IRSコードの501（c）3に基づいて適格となる非営利団体は、従業員にTSAプランを提供する場合があります。

タックスシェルター年金と403（b）という用語は、しばしば同じ意味で使用されます。 403（b）が1958年に作成されたとき、それは年金しか提供しなかったので、タックスシェルター年金として知られていました。時間の経過とともに、403（b）の計画が変更されました。多くの403（b）プランは依然として税制上の年金を提供していますが、現在は相互資金を含む401（k）プランに見られる投資を提供しています。

TSAを使用すると、従業員の拠出金が収入から差し引かれ、課税の負担なしに投資が増加します。従業員が投資から収入を引き出し始めると、年金に税金が支払われます。

TSA拠出限度額は、401（k）限度額と同じであり、50歳以上の参加者にキャッチアップ条項を提供します。適格組織で15年以上働いており、平均拠出限度額が5,000ドル以下の参加者は、生涯キャッチアップの対象となります。

##タックスシェルター付き年金の例

TSAの主な利点は、税金の削減に役立つことです。スージーは公立大学の修辞学の教授であり、年俸は70,000ドルです。彼女は、予想される定年まであと15年で、毎月どれだけ節約する必要があるかを決定しています。

スージーは、退職時に年間約10万ドルの収入を期待しており、退職後はその75％の収入を得たいと考えています。社会保障、大学の年金、貯蓄の間で、彼女は年間60,000ドル近くを生み出し、目標を15,000ドル下回っています。スージーのアドバイザーはTSAを提案します。

追加の年収で15,000ドルを稼ぐために、スージーのアドバイザーは月額約700ドルの拠出金を計算し、年金総額は210,000ドルになります。スージーは、雇用主が給与から月額700ドルのプラン拠出を行うことを許可しています。これにより、給与期間ごとに230ドル程度の税金が削減されます。 TSAを使用することで、スージーはわずか470ドルの自己負担額で収益を上げています。

##ハイライト

-TSAプランは、公立学校や免税団体の従業員に提供されます。

-雇用主はTSAプランに貢献できるため、従業員は追加の免税資金が発生するというメリットがあります。

-タックスシェルター付きの年金により、従業員は税引前の収入を退職金制度に投資することができます。

-慈善団体、宗教団体、およびその他の非営利団体は、従業員に税制上の年金を提供する資格を得ることができます。

-IRSは引き出しに課税しますが、税制上の年金への拠出には課税しません。