Skatte-skjermet livrente

Hva er en skattebeskyttet livrente?

En skattebeskyttet livrente (TSA) er en pensjonsspareplan som lar ansatte i skattefrie organisasjoner og selvstendig næringsdrivende investere før skatt for å bygge pensjonsinntekt. Skattebeskyttede livrenter er utformet for å gi konsistente utbetalinger over tid og fungere som en pålitelig inntektskilde ved pensjonisttilværelse.

Dypere definisjon

Livrenter kan struktureres på en rekke måter. De kan gi inntekt for en bestemt tidsperiode (for eksempel 25 år), garantere utbetalinger for livrenten hele livet, og være strukturert for å gi inntekt til en gjenlevende ektefelle dersom livrenteinnehaveren dør.

I likhet med 401(k)-planer er TSA-er skatteutsatte instrumenter. Imidlertid er TSA-planer begrenset til ansatte i skattefrie organisasjoner og selvstendig næringsdrivende, mens 401 (k)-planer er åpne for alle ansatte i privat sektor hvis arbeidsgiver tilbyr en plan.

De fleste 403(b)-planer tilbyr skattebeskyttede livrenter. Kvalifiserte deltakere inkluderer ansatte som jobber for skattefrie organisasjoner og offentlige skoler. Ideelle organisasjoner som kvalifiserer under 501(c)3 i IRS-koden kan tilby TSA-planer til sine ansatte.

Begrepene skattebeskyttet livrente og 403(b) brukes ofte om hverandre. Da 403(b) ble opprettet i 1958, ble den kjent som en skattebeskyttet livrente, da den bare tilbød livrenter. Over tid har 403(b) planer endret seg. Mens mange 403(b)-planer fortsatt tilbyr skattebeskyttede livrenter, tilbyr de nå investeringer sett i 401(k)-planer, inkludert aksjefond.

Med TSA-er trekkes ansattes bidrag fra inntekten deres, og investeringen vokser uten at det blir beskattet. Skatt betales på livrenten når den ansatte begynner å få inntekt fra investeringen.

TSA-bidragsgrenser er de samme som 401(k)-grenser, og tilbyr en innhentingsbestemmelse for deltakere over 50 år. Deltakere som har jobbet for en kvalifiserende organisasjon i 15 år eller mer og gjennomsnittlig en bidragsgrense på $5 000 eller mindre er kvalifisert for livstidsinnhenting.

Eksempel på skatteskjermet livrente

Den største fordelen med en TSA er at den kan bidra til å redusere skattene dine. Suzy er professor i retorikk ved et offentlig universitet, med en årslønn på 70 000 dollar. Hun bestemmer seg for hvor mye hun må spare månedlig med bare 15 år igjen til den anslåtte pensjonsalderen.

Ved pensjonering forventer Suzy å tjene en årlig inntekt på rundt 100 000 dollar i året, og vil gjerne tjene 75 prosent av det beløpet når hun har pensjonert seg. Mellom trygd, universitetspensjon og sparing vil hun generere nesten 60 000 dollar i året, noe som gjør at hun mangler 15 000 dollar fra målet. Suzys rådgiver foreslår en TSA.

For å tjene $15.000 i ekstra årlig inntekt, beregner Suzys rådgiver et månedlig bidrag på rundt $700, for en total livrente på $210.000. Suzy autoriserer arbeidsgiveren sin til å gi planbidrag på $700 i måneden fra lønnen hennes, noe som vil redusere skatten hennes med $230 eller så for hver lønnsperiode. Med en TSA tjener Suzy inntekt med en netto egenkostnad på bare $470.

Høydepunkter

• TSA-planer tilbys ansatte ved offentlige skoler og skattefrie organisasjoner.

• Fordi arbeidsgivere kan bidra til TSA-planer, har ansatte fordelen av at det påløper ekstra skattefrie midler.

• En skattebeskyttet livrente lar ansatte investere inntekt før skatt i en pensjonsordning.

• Veldedige organisasjoner, religiøse organisasjoner og andre ideelle organisasjoner kan kvalifisere til å tilby ansatte skattebeskyttede livrenter.

– Skattemyndighetene skatter på uttakene, men ikke bidragene til den skattebeskyttede livrenten.