Anualidad Protegida de Impuestos
驴Qu茅 es una anualidad protegida de impuestos?
Una anualidad con protecci贸n fiscal (TSA, por sus siglas en ingl茅s) es un plan de ahorro para la jubilaci贸n que permite a los empleados de organizaciones exentas de impuestos y personas que trabajan por cuenta propia invertir d贸lares antes de impuestos para generar ingresos para la jubilaci贸n. Las anualidades protegidas de impuestos est谩n dise帽adas para proporcionar pagos constantes a lo largo del tiempo y actuar como una fuente confiable de ingresos durante la jubilaci贸n.
Definici贸n m谩s profunda
Las anualidades se pueden estructurar en una variedad de formas. Pueden proporcionar ingresos durante un per铆odo de tiempo espec铆fico (como 25 a帽os), garantizar pagos durante toda la vida del beneficiario de la anualidad y estar estructurados para proporcionar ingresos a un c贸nyuge sobreviviente si el titular de la anualidad fallece.
Al igual que los planes 401(k),. los TSA son instrumentos con impuestos diferidos. Sin embargo, los planes TSA est谩n restringidos a empleados de organizaciones exentas de impuestos y trabajadores por cuenta propia, mientras que los planes 401(k) est谩n abiertos a cualquier empleado del sector privado cuyo empleador ofrezca un plan.
La mayor铆a de los planes 403(b) ofrecen anualidades protegidas de impuestos. Los participantes elegibles incluyen empleados que trabajan para organizaciones exentas de impuestos y escuelas p煤blicas. Las organizaciones sin fines de lucro que califican bajo 501(c)3 del c贸digo del IRS pueden ofrecer planes TSA a sus empleados.
Los t茅rminos anualidad protegida de impuestos y 403(b) a menudo se usan indistintamente. Cuando se cre贸 el 403(b) en 1958, se lo conoc铆a como una anualidad protegida de impuestos, ya que solo ofrec铆a anualidades. Con el tiempo, los planes 403(b) han cambiado. Si bien muchos planes 403(b) todav铆a ofrecen anualidades protegidas de impuestos, ahora ofrecen inversiones que se ven en los planes 401(k), incluidos los fondos mutuos.
Con las TSA, las contribuciones de los empleados se deducen de sus ingresos y la inversi贸n crece sin la carga de pagar impuestos. Los impuestos se pagan sobre la anualidad una vez que el empleado comienza a obtener ingresos de la inversi贸n.
Los l铆mites de contribuci贸n de la TSA son los mismos que los l铆mites del 401(k) y ofrecen una disposici贸n de recuperaci贸n para los participantes mayores de 50 a帽os. Los participantes que hayan trabajado para una organizaci贸n calificada durante 15 a帽os o m谩s y hayan promediado un l铆mite de contribuci贸n de $5,000 o menos son elegibles para ponerse al d铆a de por vida.
Ejemplo de anualidad protegida de impuestos
La principal ventaja de una TSA es que puede ayudar a reducir sus impuestos. Suzy es profesora de ret贸rica en una universidad p煤blica, con un salario anual de $70.000. Ella est谩 decidiendo cu谩nto necesitar谩 ahorrar mensualmente con solo 15 a帽os hasta su edad de jubilaci贸n proyectada.
Al jubilarse, Suzy espera tener un ingreso anual de alrededor de $100,000 al a帽o y le gustar铆a ganar el 75 por ciento de esa cantidad una vez que se haya jubilado. Entre el Seguro Social, su pensi贸n universitaria y los ahorros, generar谩 cerca de $60,000 al a帽o, dej谩ndole $15,000 por debajo de su meta. El asesor de Suzy sugiere una TSA.
Para ganar los $15,000 en ingresos anuales adicionales, el asesor de Suzy calcula una contribuci贸n mensual de alrededor de $700, para una anualidad total de $210,000. Suzy autoriza a su empleador a hacer contribuciones al plan de $700 al mes de su salario, lo que reducir谩 sus impuestos en $230 aproximadamente por cada per铆odo de pago. Con una TSA, Suzy est谩 obteniendo ingresos con un costo de bolsillo neto de solo $470.
Reflejos
Los planes TSA se ofrecen a empleados de escuelas p煤blicas y organizaciones exentas de impuestos.
Debido a que los empleadores pueden contribuir a los planes TSA, los empleados tienen el beneficio de acumular fondos libres de impuestos adicionales.
Una anualidad protegida de impuestos permite a los empleados invertir ingresos antes de impuestos en un plan de jubilaci贸n.
Las organizaciones ben茅ficas, religiosas y otras organizaciones sin fines de lucro pueden calificar para ofrecer a los empleados anualidades protegidas de impuestos.
El IRS grava los retiros, pero no las contribuciones a la anualidad protegida de impuestos.
