Anualidad Protegida de Impuestos
¿Qué es una anualidad protegida de impuestos?
Una anualidad con protección fiscal (TSA, por sus siglas en inglés) es un plan de ahorro para la jubilación que permite a los empleados de organizaciones exentas de impuestos y personas que trabajan por cuenta propia invertir dólares antes de impuestos para generar ingresos para la jubilación. Las anualidades protegidas de impuestos están diseñadas para proporcionar pagos constantes a lo largo del tiempo y actuar como una fuente confiable de ingresos durante la jubilación.
Definición más profunda
Las anualidades se pueden estructurar en una variedad de formas. Pueden proporcionar ingresos durante un período de tiempo específico (como 25 años), garantizar pagos durante toda la vida del beneficiario de la anualidad y estar estructurados para proporcionar ingresos a un cónyuge sobreviviente si el titular de la anualidad fallece.
Al igual que los planes 401(k),. los TSA son instrumentos con impuestos diferidos. Sin embargo, los planes TSA están restringidos a empleados de organizaciones exentas de impuestos y trabajadores por cuenta propia, mientras que los planes 401(k) están abiertos a cualquier empleado del sector privado cuyo empleador ofrezca un plan.
La mayoría de los planes 403(b) ofrecen anualidades protegidas de impuestos. Los participantes elegibles incluyen empleados que trabajan para organizaciones exentas de impuestos y escuelas públicas. Las organizaciones sin fines de lucro que califican bajo 501(c)3 del código del IRS pueden ofrecer planes TSA a sus empleados.
Los términos anualidad protegida de impuestos y 403(b) a menudo se usan indistintamente. Cuando se creó el 403(b) en 1958, se lo conocía como una anualidad protegida de impuestos, ya que solo ofrecía anualidades. Con el tiempo, los planes 403(b) han cambiado. Si bien muchos planes 403(b) todavía ofrecen anualidades protegidas de impuestos, ahora ofrecen inversiones que se ven en los planes 401(k), incluidos los fondos mutuos.
Con las TSA, las contribuciones de los empleados se deducen de sus ingresos y la inversión crece sin la carga de pagar impuestos. Los impuestos se pagan sobre la anualidad una vez que el empleado comienza a obtener ingresos de la inversión.
Los límites de contribución de la TSA son los mismos que los límites del 401(k) y ofrecen una disposición de recuperación para los participantes mayores de 50 años. Los participantes que hayan trabajado para una organización calificada durante 15 años o más y hayan promediado un límite de contribución de $5,000 o menos son elegibles para ponerse al día de por vida.
Ejemplo de anualidad protegida de impuestos
La principal ventaja de una TSA es que puede ayudar a reducir sus impuestos. Suzy es profesora de retórica en una universidad pública, con un salario anual de $70.000. Ella está decidiendo cuánto necesitará ahorrar mensualmente con solo 15 años hasta su edad de jubilación proyectada.
Al jubilarse, Suzy espera tener un ingreso anual de alrededor de $100,000 al año y le gustaría ganar el 75 por ciento de esa cantidad una vez que se haya jubilado. Entre el Seguro Social, su pensión universitaria y los ahorros, generará cerca de $60,000 al año, dejándole $15,000 por debajo de su meta. El asesor de Suzy sugiere una TSA.
Para ganar los $15,000 en ingresos anuales adicionales, el asesor de Suzy calcula una contribución mensual de alrededor de $700, para una anualidad total de $210,000. Suzy autoriza a su empleador a hacer contribuciones al plan de $700 al mes de su salario, lo que reducirá sus impuestos en $230 aproximadamente por cada período de pago. Con una TSA, Suzy está obteniendo ingresos con un costo de bolsillo neto de solo $470.
Reflejos
Los planes TSA se ofrecen a empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos.
Debido a que los empleadores pueden contribuir a los planes TSA, los empleados tienen el beneficio de acumular fondos libres de impuestos adicionales.
Una anualidad protegida de impuestos permite a los empleados invertir ingresos antes de impuestos en un plan de jubilación.
Las organizaciones benéficas, religiosas y otras organizaciones sin fines de lucro pueden calificar para ofrecer a los empleados anualidades protegidas de impuestos.
El IRS grava los retiros, pero no las contribuciones a la anualidad protegida de impuestos.
