Skatteskyddad livränta
Vad Àr en skatteskyddad livrÀnta?
En skatteskyddad livrÀnta (TSA) Àr en pensionssparplan som gör det möjligt för anstÀllda i skattebefriade organisationer och egenföretagare att investera före skatt för att bygga upp en pensionsinkomst. Skatteskyddade livrÀntor Àr utformade för att ge konsekventa utbetalningar över tid och fungera som en pÄlitlig inkomstkÀlla vid pensionering.
Djupare definition
LivrÀntor kan struktureras pÄ en mÀngd olika sÀtt. De kan ge inkomst för en viss tidsperiod (som 25 Är), garantera betalningar för livrÀntetagarens hela liv och vara strukturerade för att ge inkomst till en efterlevande make om livrÀnteinnehavaren dör.
Liksom 401(k) -planer Àr TSA:er skatteuppskjutna instrument. TSA-planer Àr dock begrÀnsade till anstÀllda i skattebefriade organisationer och egenföretagare, medan 401(k)-planer Àr öppna för alla anstÀllda i den privata sektorn vars arbetsgivare erbjuder en plan.
De flesta 403 (b) planer erbjuder skatteskyddade livrÀntor. Kvalificerade deltagare inkluderar anstÀllda som arbetar för skattebefriade organisationer och offentliga skolor. Ideella organisationer som kvalificerar sig enligt 501(c)3 i IRS-koden kan erbjuda TSA-planer till sina anstÀllda.
Termerna skatteskyddad livrÀnta och 403(b) anvÀnds ofta omvÀxlande. NÀr 403(b) skapades 1958 var den kÀnd som en skatteskyddad livrÀnta, eftersom den bara erbjöd livrÀnta. Med tiden har 403(b) planer Àndrats. Medan mÄnga 403(b)-planer fortfarande erbjuder skatteskyddade livrÀntor, erbjuder de nu investeringar som ses i 401(k)-planer, inklusive fonder.
Med TSA:er dras de anstÀlldas bidrag frÄn deras inkomst och investeringen vÀxer utan att bördan av att beskattas. Skatter betalas pÄ livrÀntan nÀr den anstÀllde börjar fÄ inkomst frÄn investeringen.
TSA bidrag grÀnser Àr samma som 401 (k) grÀnser, och erbjuder en catch-up bestÀmmelse för deltagare över 50 Är. Deltagare som har arbetat för en kvalificerad organisation i 15 Är eller mer och i genomsnitt haft en bidragsgrÀns pÄ 5 000 USD eller mindre Àr berÀttigade till livstidsupptagning.
Exempel pÄ skatteskyddad livrÀnta
Den frÀmsta fördelen med en TSA Àr att den kan hjÀlpa till att sÀnka dina skatter. Suzy Àr professor i retorik vid ett offentligt universitet, med en Ärslön pÄ 70 000 USD. Hon bestÀmmer sig för hur mycket hon kommer att behöva spara mÄnadsvis med bara 15 Är kvar till sin berÀknade pensionsÄlder.
Vid pensioneringen rÀknar Suzy med att tjÀna en Ärsinkomst pÄ cirka 100 000 dollar per Är och skulle vilja tjÀna 75 procent av det beloppet nÀr hon har gÄtt i pension. Mellan social trygghet, hennes universitetspension och besparingar kommer hon att generera nÀstan 60 000 USD per Är, vilket gör att hon inte har 15 000 USD frÄn mÄlet. Suzys rÄdgivare föreslÄr en TSA.
För att tjÀna de 15 000 USD i extra Ärsinkomst berÀknar Suzys rÄdgivare ett mÄnatligt bidrag pÄ cirka 700 USD, för en total livrÀnta pÄ 210 000 USD. Suzy ger sin arbetsgivare rÀtt att ge planbidrag pÄ 700 USD i mÄnaden frÄn hennes lön, vilket kommer att sÀnka hennes skatter med 230 USD eller sÄ för varje löneperiod. Med en TSA tjÀnar Suzy inkomst med en nettokostnad pÄ endast $470.
Höjdpunkter
TSA-planer erbjuds anstÀllda vid offentliga skolor och skattebefriade organisationer.
Eftersom arbetsgivare kan bidra till TSA-planer har anstÀllda fördelen av att ytterligare skattefria medel tillkommer.
En skatteskyddad livrÀnta tillÄter anstÀllda att investera inkomst före skatt i en pensionsplan.
VÀlgörenhetsorganisationer, religiösa organisationer och andra ideella organisationer kan kvalificera sig för att erbjuda anstÀllda skatteskyddade livrÀntor.
â IRS beskattar uttagen, men inte bidragen till den skatteskyddade livrĂ€ntan.
