Skattverndaður lífeyrir

Hvað er lífeyrir með skattavernd?

Skattverndaður lífeyrir (TSA) er eftirlaunasparnaðaráætlun sem gerir starfsmönnum skattfrjálsra stofnana og sjálfstætt starfandi fólki kleift að fjárfesta fyrir skatta til að byggja upp eftirlaunatekjur. Skattvernduð lífeyrir eru hönnuð til að veita stöðugar útborganir með tímanum og virka sem áreiðanleg tekjulind við starfslok.

Dýpri skilgreining

Lífeyri geta verið byggð upp á margvíslegan hátt. Þeir geta veitt tekjur fyrir tiltekið tímabil (eins og 25 ár), tryggt greiðslur fyrir allt líf lífeyrisþegans og verið uppbyggt til að veita eftirlifandi maka tekjur ef lífeyrishafi deyr.

Eins og 401 (k) áætlanir,. eru TSAs skattfrestir gerningar. Hins vegar eru TSA áætlanir takmarkaðar við starfsmenn skattfrjálsra stofnana og sjálfstætt starfandi, en 401 (k) áætlanir eru opnar öllum starfsmönnum einkageirans sem vinnuveitandi býður upp á áætlun.

Flestar 403 (b) áætlanir bjóða upp á skattaverndað lífeyri. Hæfir þátttakendur eru meðal annars starfsmenn sem starfa hjá skattfrjálsum stofnunum og opinberum skólum. Sjálfseignarstofnanir sem uppfylla skilyrði samkvæmt 501(c)3 í IRS kóðanum geta boðið starfsmönnum sínum TSA áætlanir.

Hugtökin skattvernduð lífeyri og 403(b) eru oft notuð til skiptis. Þegar 403 (b) var stofnað árið 1958, var það þekkt sem skattverndað lífeyri, þar sem það bauð aðeins lífeyri. Með tímanum hafa 403(b) áætlanir breyst. Þó að margar 403 (b) áætlanir bjóða enn upp á skattaverndaðar lífeyri, bjóða þær nú fjárfestingar sem sjást í 401 (k) áætlunum, þar á meðal verðbréfasjóðum.

Með TSA eru framlög starfsmanna dregin frá tekjum þeirra og fjárfestingin vex án skattbyrði. Skattar eru greiddir af lífeyri þegar starfsmaður byrjar að taka tekjur af fjárfestingunni.

Framlagstakmörk TSA eru þau sömu og 401 (k) mörk og bjóða upp á upptökuákvæði fyrir þátttakendur eldri en 50 ára. Þátttakendur sem hafa starfað hjá viðurkenndum stofnunum í 15 ár eða lengur og náð að meðaltali framlagstakmarki upp á $5.000 eða minna eru gjaldgengir fyrir lífstíðarupptöku.

Dæmi um skattaverndaðan lífeyri

Helsti kosturinn við TSA er að það getur hjálpað til við að lækka skatta þína. Suzy er prófessor í orðræðu við opinberan háskóla, með $70.000 árslaun. Hún er að ákveða hversu mikið hún þarf að spara mánaðarlega þegar aðeins 15 ár eru eftir þar til áætluðum eftirlaunaaldur er.

Við starfslok býst Suzy við að hafa um það bil 100.000 dollara í árstekjur á ári og myndi vilja vinna sér inn 75 prósent af þeirri upphæð þegar hún er komin á eftirlaun. Milli almannatrygginga, háskólalífeyris hennar og sparnaðar mun hún afla næstum $60.000 á ári, sem skilur hana eftir $15.000 eftir markmiði sínu. Ráðgjafi Suzy stingur upp á TSA.

Til að vinna sér inn $15.000 í viðbótarárstekjur reiknar ráðgjafi Suzy mánaðarlegt framlag upp á um $700, fyrir heildar lífeyri upp á $210.000. Suzy heimilar vinnuveitanda sínum að leggja fram áætlunarframlög upp á $700 á mánuði af launum hennar, sem mun lækka skatta hennar um $230 eða svo fyrir hvert launatímabil. Með TSA er Suzy að afla tekna með nettó út-af vasa kostnaði upp á aðeins $470.

Hápunktar

• TSA áætlanir eru í boði fyrir starfsmenn opinberra skóla og skattfrjálsra stofnana.

• Vegna þess að vinnuveitendur geta lagt sitt af mörkum til TSA áætlana, njóta starfsmenn þess að auka skattfrjáls fjármunir sem safnast upp.

• Skattverndaður lífeyrir gerir starfsmönnum kleift að fjárfesta tekjur fyrir skatta í eftirlaunaáætlun.

• Góðgerðarsamtök, trúfélög og önnur félagasamtök geta átt rétt á að bjóða starfsmönnum upp á skattaverndað lífeyri.

• IRS skattleggur úttektirnar, en ekki framlögin í skattverndaðan lífeyri.