Rendita al riparo dalle tasse
Che cos'è una rendita fiscalmente protetta?
Una rendita con protezione fiscale (TSA) è un piano di risparmio previdenziale che consente ai dipendenti di organizzazioni esenti da tasse e ai lavoratori autonomi di investire dollari al lordo delle imposte per costruire un reddito pensionistico. Le rendite protette dalle tasse sono progettate per fornire pagamenti coerenti nel tempo e agire come una fonte affidabile di reddito in pensione.
Definizione più profonda
Le rendite possono essere strutturate in vari modi. Possono fornire un reddito per un periodo di tempo specifico (come 25 anni), garantire pagamenti per l'intera vita dell'anziano ed essere strutturati in modo da fornire un reddito a un coniuge superstite se il titolare della rendita muore.
Come i piani 401(k),. i TSA sono strumenti fiscali differiti. Tuttavia, i piani TSA sono limitati ai dipendenti di organizzazioni esenti da tasse e ai lavoratori autonomi, mentre i piani 401 (k) sono aperti a qualsiasi dipendente del settore privato il cui datore di lavoro offre un piano.
La maggior parte dei piani 403 (b) offre rendite al riparo dalle tasse. I partecipanti idonei includono dipendenti che lavorano per organizzazioni esenti da tasse e scuole pubbliche. Le organizzazioni senza scopo di lucro che si qualificano sotto 501 (c) 3 del codice IRS possono offrire piani TSA ai propri dipendenti.
I termini rendita al riparo dalle tasse e 403 (b) sono spesso usati in modo intercambiabile. Quando il 403 (b) è stato creato nel 1958, era noto come rendita al riparo dalle tasse, poiché offriva solo rendite. Nel tempo, i piani 403(b) sono cambiati. Sebbene molti piani 403(b) offrano ancora rendite al riparo dalle tasse, ora offrono investimenti visti nei piani 401(k), inclusi i fondi comuni di investimento.
Con le TSA, i contributi dei dipendenti vengono detratti dal loro reddito e l'investimento cresce senza l'onere di essere tassati. Le tasse vengono pagate sulla rendita una volta che il dipendente inizia a trarre reddito dall'investimento.
I limiti di contributo TSA sono gli stessi dei limiti 401 (k) e offrono una disposizione di recupero per i partecipanti di età superiore ai 50 anni. I partecipanti che hanno lavorato per un'organizzazione qualificata per 15 anni o più e hanno raggiunto in media un limite di contributo di $ 5.000 o meno possono beneficiare del recupero a vita.
Esempio di rendita al riparo dalle tasse
Il principale vantaggio di un TSA è che può aiutare a ridurre le tasse. Suzy è una professoressa di retorica in un'università pubblica, con uno stipendio annuale di $ 70.000. Sta decidendo quanto dovrà risparmiare mensilmente a soli 15 anni dall'età pensionabile prevista.
Al momento del pensionamento, Suzy prevede di realizzare un reddito annuo di circa $ 100.000 all'anno e vorrebbe guadagnare il 75% di tale importo una volta in pensione. Tra la previdenza sociale, la pensione universitaria e i risparmi, genererà quasi $ 60.000 all'anno, lasciando i suoi $ 15.000 al di sotto del suo obiettivo. Il consigliere di Suzy suggerisce un TSA.
Per guadagnare $ 15.000 di reddito annuo aggiuntivo, il consulente di Suzy calcola un contributo mensile di circa $ 700, per una rendita totale di $ 210.000. Suzy autorizza il suo datore di lavoro a versare contributi del piano di $ 700 al mese dal suo stipendio, il che ridurrà le sue tasse di $ 230 circa per ogni periodo di paga. Con un TSA, Suzy sta guadagnando un reddito con un costo netto di soli $ 470.
Mette in risalto
I piani TSA sono offerti ai dipendenti delle scuole pubbliche e alle organizzazioni esenti da tasse.
Poiché i datori di lavoro possono contribuire ai piani TSA, i dipendenti hanno il vantaggio di accumulare ulteriori fondi esentasse.
Una rendita al riparo dalle tasse consente ai dipendenti di investire il reddito prima delle tasse in un piano pensionistico.
Gli enti di beneficenza, le organizzazioni religiose e altre organizzazioni non profit possono qualificarsi per offrire ai dipendenti rendite fiscalmente protette.
L'IRS tassa i prelievi, ma non i contributi alla rendita fiscalmente protetta.
