Rente à l'abri de l'impôt
Qu'est-ce qu'une rente Ă l'abri de l'impĂ´t ?
Une rente à l'abri de l'impôt (TSA) est un régime d'épargne-retraite qui permet aux employés d'organisations exonérées d'impôt et aux travailleurs indépendants d'investir des dollars avant impôts pour se constituer un revenu de retraite. Les rentes à l'abri de l'impôt sont conçues pour fournir des versements constants au fil du temps et constituer une source fiable de revenu à la retraite.
DĂ©finition plus approfondie
Les rentes peuvent être structurées de différentes façons. Ils peuvent fournir un revenu pendant une période de temps spécifique (par exemple 25 ans), garantir des paiements pour toute la vie du rentier et être structurés pour fournir un revenu à un conjoint survivant si le titulaire de la rente décède.
Comme les plans 401(k),. les TSA sont des instruments à imposition différée. Cependant, les plans TSA sont réservés aux employés d'organisations exonérées d'impôt et aux travailleurs indépendants, tandis que les plans 401 (k) sont ouverts à tout employé du secteur privé dont l'employeur propose un plan.
La plupart des régimes 403(b) offrent des rentes à l'abri de l'impôt. Les participants éligibles comprennent les employés travaillant pour des organisations exonérées d'impôt et des écoles publiques. Les organisations à but non lucratif qui se qualifient sous 501 (c) 3 du code IRS peuvent offrir des plans TSA à leurs employés.
Les termes rente à l'abri de l'impôt et 403(b) sont souvent utilisés de manière interchangeable. Lorsque le 403 (b) a été créé en 1958, il était connu sous le nom de rente à l'abri de l'impôt, car il n'offrait que des rentes. Au fil du temps, les plans 403 (b) ont changé. Alors que de nombreux régimes 403(b) offrent encore des rentes à l'abri de l'impôt, ils offrent désormais des investissements vus dans les régimes 401(k), y compris des fonds communs de placement.
Avec les CST, les cotisations des employés sont déduites de leur revenu et l'investissement croît sans être imposé. Les impôts sont payés sur la rente une fois que l'employé commence à tirer un revenu de l'investissement.
Les limites de cotisation TSA sont les mêmes que les limites 401(k) et offrent une disposition de rattrapage pour les participants de plus de 50 ans. Les participants qui ont travaillé pour une organisation admissible pendant 15 ans ou plus et dont la limite de contribution moyenne est de 5 000 $ ou moins sont admissibles au rattrapage à vie.
Exemple de rente Ă l'abri de l'impĂ´t
Le principal avantage d'un CST est qu'il peut vous aider à réduire vos impôts. Suzy est professeur de rhétorique dans une université publique, avec un salaire annuel de 70 000 $. Elle décide combien elle devra épargner mensuellement avec seulement 15 ans avant l'âge prévu de sa retraite.
À la retraite, Suzy s'attend à gagner un revenu annuel d'environ 100 000 $ par an et aimerait gagner 75 % de ce montant une fois à la retraite. Entre la sécurité sociale, sa pension universitaire et ses économies, elle générera près de 60 000 $ par an, ce qui lui laissera 15 000 $ en deçà de son objectif. Le conseiller de Suzy propose un CST.
Pour gagner les 15 000 $ de revenu annuel supplémentaire, le conseiller de Suzy calcule une contribution mensuelle d'environ 700 $, pour une rente totale de 210 000 $. Suzy autorise son employeur à verser des cotisations au régime de 700 $ par mois à partir de son salaire, ce qui réduira ses impôts d'environ 230 $ pour chaque période de paie. Avec un CST, Suzy gagne un revenu avec un débours net de seulement 470 $.
Points forts
Les régimes TSA sont offerts aux employés des écoles publiques et des organismes exonérés d'impôt.
Étant donné que les employeurs peuvent contribuer aux régimes CST, les employés bénéficient de fonds supplémentaires non imposables.
Une rente à l'abri de l'impôt permet aux employés d'investir leur revenu avant impôt dans un régime de retraite.
Les organismes de bienfaisance, les organisations religieuses et d'autres organismes à but non lucratif peuvent se qualifier pour offrir aux employés des rentes à l'abri de l'impôt.
L'IRS taxe les retraits, mais pas les contributions Ă la rente Ă l'abri de l'impĂ´t.
