Anuidades protegidas por impostos
O que é uma anuidade protegida por impostos?
Uma anuidade protegida por impostos (TSA) é um plano de poupança de aposentadoria que permite que funcionários de organizações isentas de impostos e autônomos invistam dólares antes dos impostos para aumentar a renda da aposentadoria. As anuidades protegidas por impostos são projetadas para fornecer pagamentos consistentes ao longo do tempo e atuar como uma fonte confiável de renda na aposentadoria.
Definição mais profunda
As anuidades podem ser estruturadas de várias maneiras. Eles podem fornecer renda por um perÃodo de tempo especÃfico (como 25 anos), garantir pagamentos por toda a vida do beneficiário e ser estruturados para fornecer renda a um cônjuge sobrevivente se o titular da anuidade falecer.
Assim como os planos 401(k),. os TSAs são instrumentos com impostos diferidos. No entanto, os planos TSA são restritos a funcionários de organizações isentas de impostos e autônomos, enquanto os planos 401(k) estão abertos a qualquer funcionário do setor privado cujo empregador ofereça um plano.
A maioria dos planos 403(b) oferece anuidades protegidas por impostos. Os participantes elegÃveis incluem funcionários que trabalham para organizações isentas de impostos e escolas públicas. Organizações sem fins lucrativos que se qualificam sob 501(c)3 do código IRS podem oferecer planos TSA a seus funcionários.
Os termos anuidade protegida por impostos e 403(b) são frequentemente usados de forma intercambiável. Quando o 403(b) foi criado em 1958, era conhecido como uma anuidade protegida por impostos, pois oferecia apenas anuidades. Com o tempo, os planos 403(b) mudaram. Embora muitos planos 403(b) ainda ofereçam anuidades protegidas por impostos, eles agora oferecem investimentos vistos em planos 401(k), incluindo fundos mútuos.
Com os TSAs, as contribuições dos funcionários são deduzidas de sua renda e o investimento cresce sem o ônus de ser tributado. Os impostos são pagos sobre a anuidade quando o empregado começa a receber rendimentos do investimento.
Os limites de contribuição da TSA são os mesmos que os limites 401(k) e oferecem uma provisão de recuperação para participantes com mais de 50 anos. Os participantes que trabalharam para uma organização qualificada por 15 anos ou mais e atingiram um limite médio de contribuição de US$ 5.000 ou menos são elegÃveis para recuperação vitalÃcia.
Exemplo de anuidade protegida por impostos
A principal vantagem de um TSA é que ele pode ajudar a reduzir seus impostos. Suzy é professora de retórica em uma universidade pública, com um salário anual de US$ 70.000. Ela está decidindo quanto precisará economizar mensalmente, faltando apenas 15 anos para a idade projetada para a aposentadoria.
Na aposentadoria, Suzy espera ter uma renda anual de cerca de US$ 100.000 por ano e gostaria de ganhar 75% dessa quantia quando se aposentar. Entre a Previdência Social, sua pensão universitária e as economias, ela gerará quase US$ 60.000 por ano, deixando seus US$ 15.000 aquém de sua meta. O conselheiro de Suzy sugere um TSA.
Para ganhar os US$ 15.000 em renda anual adicional, o consultor de Suzy calcula uma contribuição mensal de cerca de US$ 700, para uma anuidade total de US$ 210.000. Suzy autoriza seu empregador a fazer contribuições ao plano de US$ 700 por mês de seu salário, o que reduzirá seus impostos em cerca de US$ 230 para cada perÃodo de pagamento. Com um TSA, Suzy está ganhando renda com um custo lÃquido de apenas US$ 470.
##Destaques
Os planos TSA são oferecidos a funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos.
Como os empregadores podem contribuir para os planos da TSA, os funcionários têm o benefÃcio de acumular fundos adicionais isentos de impostos.
Uma anuidade protegida por impostos permite que os funcionários invistam renda antes dos impostos em um plano de aposentadoria.
Instituições de caridade, organizações religiosas e outras organizações sem fins lucrativos podem se qualificar para oferecer aos funcionários anuidades protegidas por impostos.
O IRS tributa os levantamentos, mas não as contribuições para a anuidade fiscal.
