Tax-suojattu annuiteetti

Mikä on verosuojattu annuiteetti?

Verosuojattu annuiteetti (TSA) on eläkesäästösuunnitelma, jonka avulla verovapaiden organisaatioiden työntekijät ja itsenäiset ammatinharjoittajat voivat sijoittaa ennen veroja olevia dollareita eläketulojen rakentamiseen. Verosuojatut annuiteetit on suunniteltu tarjoamaan johdonmukaisia maksuja ajan mittaan ja toimimaan luotettavana tulonlähteenä eläkkeellä.

Syvempi määritelmä

Annuiteetteja voidaan järjestää monin eri tavoin. Ne voivat tarjota tuloja tietyn ajanjakson (kuten 25 vuoden) ajaksi, taata eläkkeensaajan koko eliniän ajan ja olla suunniteltu tarjoamaan tuloja eloonjääneelle puolisolle, jos annuiteetin haltija kuolee.

Kuten 401(k) suunnitelmat,. TSA:t ovat veroveloitettuja instrumentteja. TSA-suunnitelmat on kuitenkin rajoitettu verovapaiden organisaatioiden työntekijöihin ja itsenäisiin ammatinharjoittajiin, kun taas 401 (k) -suunnitelmat ovat avoimia kaikille yksityisen sektorin työntekijöille, joiden työnantaja tarjoaa suunnitelman.

Useimmat 403(b) suunnitelmat tarjoavat verosuojattuja annuiteetteja. Tukikelpoisia osallistujia ovat verovapaiden organisaatioiden ja julkisten koulujen työntekijät. Voittoa tavoittelemattomat organisaatiot, jotka täyttävät IRS-koodin kohdan 501(c)3, voivat tarjota TSA-suunnitelmia työntekijöilleen.

Termejä verosuojattu annuiteetti ja 403(b) käytetään usein vaihtokelpoisina. Kun 403(b) luotiin vuonna 1958, se tunnettiin verovapaana annuiteettina, koska se tarjosi vain annuiteettia. Ajan myötä 403(b) suunnitelmat ovat muuttuneet. Vaikka monet 403(b)-suunnitelmat tarjoavat edelleen verosuojattuja annuiteetteja, ne tarjoavat nyt 401(k)-suunnitelmissa näkyviä sijoituksia, mukaan lukien sijoitusrahastot.

TSA:ssa työntekijöiden vakuutusmaksut vähennetään heidän tuloistaan ja investointi kasvaa ilman verotusta. Eläkkeestä maksetaan veroa, kun työntekijä alkaa saada tuloja sijoituksesta.

TSA:n maksurajat ovat samat kuin 401(k)-rajat, ja ne tarjoavat yli 50-vuotiaille osallistujille rajoituksia. Osallistujat, jotka ovat työskennelleet vaatimukset täyttävässä organisaatiossa vähintään 15 vuotta ja joiden keskimääräinen maksuraja on 5 000 dollaria tai vähemmän, ovat oikeutettuja elinikäiseen kiinnijäämiseen.

Esimerkki verovapaasta annuiteettista

TSA:n tärkein etu on, että se voi auttaa vähentämään verojasi. Suzy on retoriikan professori julkisessa yliopistossa, jonka vuosipalkka on 70 000 dollaria. Hän päättää, kuinka paljon hänen tulee säästää kuukausittain, kun arvioituun eläkeikään on enää 15 vuotta.

Eläkkeelle jäätyään Suzy odottaa saavansa noin 100 000 dollarin vuositulot, ja hän haluaisi ansaita 75 prosenttia tästä summasta jäätyään eläkkeelle. Sosiaaliturvan, yliopistoeläkkeen ja säästöjen välillä hän tuottaa lähes 60 000 dollaria vuodessa, mikä jättää hänelle 15 000 dollaria tavoitteestaan. Suzyn neuvonantaja ehdottaa TSA:ta.

Ansaitakseen 15 000 dollarin vuositulon Suzyn neuvonantaja laskee noin 700 dollarin kuukausittaisen maksun, jonka kokonaisannuiteetti on 210 000 dollaria. Suzy valtuuttaa työnantajansa maksamaan 700 dollaria kuukaudessa suunnitelmamaksuja palkastaan, mikä vähentää hänen verojaan noin 230 dollarilla jokaiselta palkkakaudelta. TSA:lla Suzy ansaitsee tuloja vain 470 dollarin nettokuluilla.

Kohokohdat

• TSA-suunnitelmia tarjotaan julkisten koulujen ja verovapaiden organisaatioiden työntekijöille.

• Koska työnantajat voivat osallistua TSA-suunnitelmiin, työntekijät hyötyvät verovapaista lisävaroista.

• Verosuojattu annuiteetti antaa työntekijöille mahdollisuuden sijoittaa tulonsa ennen veroja eläkejärjestelmään.

• Hyväntekeväisyysjärjestöt, uskonnolliset järjestöt ja muut voittoa tavoittelemattomat järjestöt voivat olla oikeutettuja tarjoamaan työntekijöille verosuojattuja annuiteja.

• IRS verottaa nostot, mutta ei maksuja verosuojattuun annuiteettiin.