避税年金

什么是避税年金？

避税年金 (TSA) 是一项退休储蓄计划，允许免税组织的员工和个体经营者投资税前美元来建立退休收入。避税年金旨在随着时间的推移提供一致的支出，并作为退休时可靠的收入来源。

更深层次的定义

年金可以通过多种方式构建。它们可以提供特定时间段（例如 25 年）的收入，保证年金受益人一生的付款，并在年金持有人去世时为尚存配偶提供收入。

与401(k) 计划一样，TSA 是延税工具。但是，TSA 计划仅限于免税组织的雇员和个体经营者，而 401(k) 计划则对雇主提供计划的任何私营部门雇员开放。

大多数403(b) 计划提供避税年金。符合条件的参与者包括为免税组织和公立学校工作的员工。符合 IRS 代码 501(c)3 条件的非营利组织可以向其员工提供 TSA 计划。

避税年金和 403(b) 条款经常互换使用。 1958 年创建 403(b) 时，它被称为避税年金，因为它只提供年金。随着时间的推移，403(b) 计划发生了变化。虽然许多 403(b) 计划仍提供避税年金，但它们现在提供 401(k) 计划中的投资，包括共同基金。

使用 TSA，员工的缴款会从他们的收入中扣除，并且投资会在没有征税负担的情况下增长。一旦员工开始从投资中提取收入，就会对年金缴纳税款。

TSA 缴款限额与 401(k) 限额相同，并为 50 岁以上的参与者提供补缴条款。为符合条件的组织工作 15 年或以上且平均缴款限额为 5,000 美元或以下的参与者有资格获得终生追赶。

##避税年金示例

TSA 的主要优势在于它可以帮助您减少税收。 Suzy 是一所公立大学的修辞学教授，年薪 70,000 美元。她正在决定她每月需要存多少钱，距离她预计的退休年龄只有 15 年。

退休时，Suzy 预计年收入约为 100,000 美元，并希望在退休后赚取其中 75% 的收入。在社会保障、她的大学养老金和储蓄之间，她每年将产生近 60,000 美元，比她的目标少 15,000 美元。 Suzy 的顾问建议使用 TSA。

为了赚取 15,000 美元的额外年收入，Suzy 的顾问计算出每月供款约为 700 美元，年金总额为 210,000 美元。 Suzy 授权她的雇主每月从她的工资中提供 700 美元的计划供款，这将使她在每个支付期减少 230 美元左右的税款。有了 TSA，Suzy 的自付费用净额仅为 470 美元。

＃＃强调

TSA 计划提供给公立学校和免税组织的员工。
因为雇主可以为 TSA 计划供款，所以员工可以享受额外的免税资金。
避税年金允许员工将税前收入投资于退休计划。
慈善机构、宗教组织和其他非营利组织有资格为员工提供避税年金。
美国国税局对提款征税，但不对避税年金的缴款征税。