Renty chronione podatkowo

Co to jest renta z ochroną podatkową?

Renta schroniona przed opodatkowaniem (TSA) to plan oszczędności emerytalnych, który umożliwia pracownikom organizacji zwolnionych z podatku i osobom samozatrudnionym inwestowanie dolarów przed opodatkowaniem w celu uzyskania dochodu emerytalnego. Renty chronione podatkowo mają zapewniać spójne wypłaty w czasie i działać jako niezawodne źródło dochodu na emeryturze.

Głębsza definicja

Renty mogą być zorganizowane na różne sposoby. Mogą zapewniać dochód przez określony czas (np. 25 lat), gwarantować wypłaty na całe życie renty i być tak skonstruowane, aby zapewnić dochód pozostałemu przy życiu współmałżonkowi w przypadku śmierci posiadacza renty.

Podobnie jak plany 401(k),. TSA są instrumentami z odroczonym opodatkowaniem. Jednak plany TSA są ograniczone do pracowników organizacji zwolnionych z podatku i osób samozatrudnionych, podczas gdy plany 401(k) są otwarte dla każdego pracownika sektora prywatnego, którego pracodawca oferuje plan.

Większość planów 403(b) oferuje renty chronione podatkowo. Uprawnieni uczestnicy to pracownicy pracujący dla organizacji zwolnionych z podatku i szkół publicznych. Organizacje non-profit, które spełniają wymagania 501(c)3 kodeksu IRS, mogą oferować swoim pracownikom plany TSA.

Terminy renta finansowa chroniona podatkami i 403(b) są często używane zamiennie. Kiedy 403(b) został utworzony w 1958 roku, był znany jako renta schroniona od podatków, ponieważ oferowała tylko renty. Z biegiem czasu plany 403(b) uległy zmianie. Podczas gdy wiele planów 403(b) nadal oferuje renty chronione z podatków, obecnie oferują one inwestycje widoczne w planach 401(k), w tym fundusze inwestycyjne.

Dzięki TSA składki pracowników są odliczane od ich dochodów, a inwestycja rośnie bez obciążenia podatkowego. Podatki są płacone od renty, gdy pracownik zaczyna czerpać dochody z inwestycji.

Limity składek TSA są takie same jak limity 401(k) i oferują możliwość wyrównania dla uczestników powyżej 50 roku życia. Uczestnicy, którzy pracowali dla kwalifikującej się organizacji przez 15 lat lub dłużej i średni limit wkładu wynoszący 5000 USD lub mniej, kwalifikują się do dożywotniego nadrabiania zaległości.

Przykład renty chronionej z podatków

Główną zaletą TSA jest to, że może pomóc obniżyć podatki. Suzy jest profesorem retoryki na publicznym uniwersytecie, z pensją w wysokości 70 000 dolarów rocznie. Decyduje, ile będzie musiała oszczędzać miesięcznie, bo do przewidywanego wieku emerytalnego zostało tylko 15 lat.

Na emeryturze Suzy spodziewa się, że będzie zarabiać około 100 000 dolarów rocznie i chciałaby zarabiać 75 procent tej kwoty po przejściu na emeryturę. Dzięki Ubezpieczeniom Społecznym, emeryturze uniwersyteckiej i oszczędnościom będzie generować prawie 60 000 dolarów rocznie, co oznacza, że 15 000 dolarów zabraknie jej do celu. Doradca Suzy proponuje TSA.

Aby zarobić 15 000 USD dodatkowego rocznego dochodu, doradca Suzy oblicza miesięczną składkę w wysokości około 700 USD, co daje łączną rentę w wysokości 210 000 USD. Suzy upoważnia swojego pracodawcę do opłacania składek na program w wysokości 700 dolarów miesięcznie z jej pensji, co zmniejszy jej podatki o około 230 dolarów za każdy okres rozliczeniowy. Dzięki TSA Suzy zarabia tylko 470 USD.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Plany TSA oferowane są pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku.

• Ponieważ pracodawcy mogą wpłacać składki na plany TSA, pracownicy zyskują dodatkowe fundusze wolne od podatku.

• Renta finansowa chroniona podatkami pozwala pracownikom inwestować dochód przed opodatkowaniem w plan emerytalny.

• Organizacje charytatywne, organizacje religijne i inne organizacje non-profit mogą kwalifikować się do oferowania pracownikom rent dożywotnich chronionych od podatku.

• IRS opodatkowuje wypłaty, ale nie składki na schronioną od podatku rentę.