Capitale di classe 1
Che cos'è il capitale di classe 1?
Il capitale di classe 1 si riferisce al capitale di base detenuto nelle riserve di una banca e viene utilizzato per finanziare le attività commerciali per i clienti della banca. Include azioni ordinarie, nonché riserve dichiarate e alcune altre attività . Insieme al capitale di classe 2, la dimensione delle riserve di capitale di classe 1 di una banca viene utilizzata come misura della solidità finanziaria dell'istituto.
Le autorità di regolamentazione richiedono alle banche di detenere determinati livelli di capitale di classe 1 e di classe 2 come riserve, al fine di garantire che possano assorbire ingenti perdite senza minacciare la stabilità dell'istituto. In base all'accordo di Basilea III, il coefficiente patrimoniale minimo di classe 1 è stato fissato al 6% delle attività ponderate per il rischio di una banca.
Capire il capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 rappresenta le attività azionarie principali di una banca o di un istituto finanziario. È in gran parte composto da riserve dichiarate (note anche come utili non distribuiti) e azioni ordinarie. Può anche includere azioni privilegiate non cumulabili e non rimborsabili.
Come definito dallo standard di Basilea III,. il capitale di classe 1 ha due componenti: il capitale primario di classe 1 (CET1) e il capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1). Il CET1 è la più alta qualità del capitale e può assorbire le perdite immediatamente non appena si verificano. Questa categoria include azioni ordinarie, utili non distribuiti, altri utili complessivi accumulati e interessi di minoranza ammissibili, meno alcuni adeguamenti e deduzioni regolamentari.
Il capitale aggiuntivo di classe 1 include le azioni privilegiate non cumulabili e non rimborsabili e il relativo surplus e gli interessi di minoranza ammissibili. Questi strumenti possono anche assorbire perdite, sebbene non si qualifichino per il CET1.
Il coefficiente di capitale di classe 1 confronta il capitale proprio di una banca con il totale delle attività ponderate per il rischio (RWA). Gli RWA sono tutte le attività detenute da una banca che sono ponderate in base al rischio di credito. La maggior parte delle banche centrali stabilisce formule per le ponderazioni del rischio degli asset secondo le linee guida del Comitato di Basilea.
Il capitale di classe 1 non va confuso con il capitale primario di classe 1 (CET1). Il Tier 1 include il CET1 e il capitale aggiuntivo di classe 1.
Capitale di classe 1 contro capitale di classe 2
Negli accordi di Basilea, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha stabilito gli standard regolamentari per il patrimonio di classe 1 e di classe 2 che devono essere riservati da qualsiasi istituto finanziario. Il capitale di classe 2 ha uno standard inferiore rispetto a quello di classe 1 ed è più difficile da liquidare. Comprende strumenti di capitale ibridi, perdite su crediti e riserve di rivalutazione nonché riserve non dichiarate.
La differenza tra le riserve di capitale di classe 1 e di classe 2 riguarda lo scopo di tali riserve. Il capitale di classe 1 è descritto come capitale "in continuità ", ovvero è destinato ad assorbire perdite impreviste e consentire alla banca di continuare a operare in continuità . Il capitale di classe 2 è descritto come capitale "gone concern". In caso di fallimento della banca, queste attività vengono utilizzate per coprire gli obblighi della banca prima che i depositanti, i finanziatori e i contribuenti ne risentano.
Sebbene gli accordi di Basilea creino un ampio standard tra le autorità di regolamentazione internazionali, l'attuazione varierà in ciascun paese.
Modifiche ai rapporti patrimoniali di livello 1
I requisiti minimi per Tier 1 e Tier 2 sono stati fissati dagli Accordi di Basilea,. un insieme di accordi normativi internazionali stabiliti da un comitato di banche centrali e organismi nazionali. In base all'originario accordo di Basilea I,. il rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio era fissato all'8%.
Dopo la crisi finanziaria del 2007-2008, il Comitato di Basilea si è riunito nuovamente per affrontare le debolezze che la crisi aveva messo in luce nel sistema bancario. L'accordo di Basilea III, pubblicato nel 2010, ha innalzato i requisiti patrimoniali e introdotto requisiti di informativa più stringenti. Ha inoltre introdotto la distinzione tra capitale di classe 1 e capitale di classe 2. Secondo le nuove linee guida, il coefficiente patrimoniale minimo di CET1 è stato fissato al 4,5% e il coefficiente patrimoniale minimo di classe 1 (CET1 + AT1) è stato fissato al 6%. L'importo totale del capitale di riserva (Tier 1 e Tier 2) deve essere superiore all'8%.
Questi standard sono stati ulteriormente modificati dagli standard di Basilea IV nel 2017, la cui attuazione è prevista per gennaio 2023. Gli effetti degli standard rivisti varieranno a seconda del modello di business di ciascuna banca. In media, i coefficienti CET1 per la maggior parte delle banche europee diminuiranno di circa 90 punti base, ma alcune banche potrebbero registrare cali fino al 4% e altre di appena 18 punti base.
Mette in risalto
Il capitale di classe 1 ha due componenti: Common Equity Tier 1 (CET1) e Additional Tier 1.
Il patrimonio di base si riferisce al patrimonio netto e alle riserve dichiarate di una banca. Viene utilizzato per misurare l'adeguatezza patrimoniale della banca.
In base agli accordi di Basilea III, il valore del capitale di classe 1 di una banca deve essere superiore al 6% delle sue attività ponderate per il rischio.
L'Accordo di Basilea III è la principale regolamentazione bancaria che stabilisce il requisito minimo di coefficiente patrimoniale di classe 1 per gli istituti finanziari.
Il coefficiente di capitale di classe 1 confronta il capitale proprio di una banca con il totale delle attività ponderate per il rischio (RWA). Si tratta di una raccolta di attività detenute dalla banca che sono ponderate in base al rischio di credito.
FAQ
Qual è la differenza tra capitale di classe 1 e capitale primario di classe 1 (CET1)?
Il CET1 è la componente principale del patrimonio di base. Rappresenta la forma più forte di capitale, che può essere liquidato rapidamente per assorbire perdite impreviste. Comprende azioni ordinarie e eccedenze azionarie, utili non distribuiti, interessi di minoranza qualificati e alcuni altri redditi. Il livello 1 include il CET1, nonché alcuni altri strumenti, come le azioni privilegiate e il relativo surplus.
Quali sono i principali cambiamenti tra Basilea III e Basilea IV?
Gli standard di Basilea IV sono una serie di raccomandazioni per le autorità di regolamentazione finanziaria che sono state adottate nel 2017 e entreranno in vigore nel 2023. Queste raccomandazioni perfezionano i calcoli del rischio di credito, del rischio di mercato e del rischio operativo. Migliora inoltre il quadro del rapporto di leva finanziaria per alcune banche e altre riforme.
In che modo le banche utilizzano il capitale di classe 1?
Il capitale di classe 1 rappresenta la forma più forte di capitale, costituito da patrimonio netto, riserve dichiarate e alcuni altri redditi. Secondo gli standard di Basilea III, le banche devono mantenere l'equivalente del 6% delle loro attività ponderate per il rischio nel capitale di classe 1. Ciò consente loro di assorbire perdite impreviste e continuare a operare in modo continuativo.
