Capital de nível 1
O que é capital de nível 1?
O capital de nível 1 refere-se ao capital principal mantido nas reservas de um banco e é usado para financiar atividades de negócios para os clientes do banco. Inclui ações ordinárias, bem como reservas divulgadas e alguns outros ativos. Juntamente com o capital de Nível 2, o tamanho das reservas de capital de Nível 1 de um banco é usado como uma medida da solidez financeira da instituição.
Os reguladores exigem que os bancos mantenham certos níveis de capital de Nível 1 e Nível 2 como reservas, a fim de garantir que possam absorver grandes perdas sem ameaçar a estabilidade da instituição. Sob o acordo de Basileia III, o índice mínimo de capital Tier 1 foi estabelecido em 6% dos ativos ponderados pelo risco de um banco.
Entendendo o Capital de Nível 1
O capital de nível 1 representa os principais ativos de patrimônio de um banco ou instituição financeira. É composto em grande parte por reservas divulgadas (também conhecidas como lucros retidos) e ações ordinárias. Também pode incluir ações preferenciais não cumulativas e não resgatáveis.
Conforme definido pelo padrão Basileia III,. o capital Tier 1 tem dois componentes: Common Equity Tier 1 (CET1) e Capital Adicional Tier 1 (AT1). CET1 é a mais alta qualidade de capital e pode absorver perdas imediatamente à medida que ocorrem. Esta categoria inclui ações ordinárias, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados e participação minoritária qualificada, menos certos ajustes regulatórios e deduções.
O Capital Nível 1 Adicional inclui ações preferenciais não cumulativas e não resgatáveis e excedente relacionado, e participação minoritária qualificada. Esses instrumentos também podem absorver perdas, embora não se qualifiquem para o CET1.
O índice de capital de nível 1 compara o capital próprio de um banco com seus ativos totais ponderados pelo risco (RWAs). RWAs são todos os ativos detidos por um banco que são ponderados pelo risco de crédito. A maioria dos bancos centrais estabelece fórmulas para ponderações de risco de ativos de acordo com as diretrizes do Comitê da Basiléia.
O capital Tier 1 não deve ser confundido com o capital Common Equity Tier 1 (CET1). O Tier 1 inclui o CET1, bem como o capital adicional do Tier 1.
Capital de Nível 1 vs. Capital de nível 2
Nos acordos de Basileia, o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia estabeleceu os padrões regulatórios para o capital de Nível 1 e Nível 2 que deve ser reservado por qualquer instituição financeira. O capital de nível 2 tem um padrão inferior ao de nível 1 e é mais difícil de liquidar. Inclui instrumentos de capital híbrido, reservas para perdas com empréstimos e reavaliação, bem como reservas não divulgadas.
A diferença entre as reservas de capital Tier 1 e Tier 2 está relacionada com a finalidade dessas reservas. O capital de nível 1 é descrito como capital de "continuidade" - ou seja, destina-se a absorver perdas inesperadas e permitir que o banco continue operando em continuidade. O capital de nível 2 é descrito como capital de "preocupação perdida". Em caso de falência de um banco, esses ativos são usados para custear as obrigações do banco antes que os depositantes, credores e contribuintes sejam afetados.
Embora os acordos de Basileia criem um padrão amplo entre os reguladores internacionais, a implementação varia em cada país.
Alterações nos Índices de Capital de Nível 1
Os requisitos mínimos para o capital Tier 1 e Tier 2 foram estabelecidos pelos Acordos de Basileia,. um conjunto de acordos regulatórios internacionais estabelecidos por um comitê de bancos centrais e órgãos nacionais. De acordo com o acordo original de Basileia I,. o rácio mínimo entre capital e activos ponderados pelo risco foi fixado em 8%.
Após a crise financeira de 2007-8, o Comitê da Basileia se reuniu novamente para tratar das fragilidades que a crise havia exposto no sistema bancário. O acordo Basileia III, publicado em 2010, elevou os requisitos de capital e introduziu requisitos de divulgação mais rigorosos. Também introduziu a distinção entre capital de Nível 1 e capital de Nível 2. De acordo com as novas diretrizes, o rácio de capital mínimo CET1 foi fixado em 4,5% e o rácio mínimo de capital Tier 1 (CET1 + AT1) foi fixado em 6%. O valor total do capital de reserva (Tier 1 e Tier 2) deve ser superior a 8%.
Essas normas foram ainda alteradas pelas normas Basileia IV em 2017, cuja implementação está prevista para janeiro de 2023. Os efeitos das normas revisadas variam de acordo com o modelo de negócios de cada banco. Em média, os rácios CET1 para a maioria dos bancos europeus cairão cerca de 90 pontos base, mas alguns bancos poderão registar quedas de até 4% e outros até 18 pontos base.
##Destaques
O capital Tier 1 tem dois componentes: Common Equity Tier 1 (CET1) e Adicional Tier 1.
O capital de nível 1 refere-se ao capital próprio de um banco e às reservas divulgadas. É usado para medir a adequação de capital do banco.
De acordo com os acordos de Basileia III, o valor do capital Tier 1 de um banco deve ser superior a 6% de seus ativos ponderados pelo risco.
O Acordo de Basileia III é o principal regulamento bancário que estabelece o requisito mínimo de rácio de capital de nível 1 para as instituições financeiras.
O rácio de capital Tier 1 compara o capital próprio de um banco com o total de ativos ponderados pelo risco (RWAs). Trata-se de uma compilação de ativos detidos pelo banco que são ponderados pelo risco de crédito.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a diferença entre capital de nível 1 e capital comum de nível 1 (CET1)?
O CET1 é o principal componente do capital Tier 1. Representa a forma mais forte de capital, que pode ser rapidamente liquidada para absorver perdas inesperadas. Inclui ações ordinárias e excedentes de ações, lucros acumulados, participação minoritária qualificada e outras receitas. O Tier 1 inclui o CET1, bem como alguns outros instrumentos, como ações preferenciais e excedentes relacionados.
Quais são as principais mudanças entre Basileia III e Basileia IV?
As normas Basileia IV são um conjunto de recomendações aos reguladores financeiros que foram adotadas em 2017 e entrarão em vigor em 2023. Essas recomendações aprimoram os cálculos de risco de crédito, risco de mercado e risco operacional. Também melhora a estrutura do índice de alavancagem para certos bancos e outras reformas.
Como os bancos usam o capital de nível 1?
O capital de nível 1 representa a forma mais forte de capital, consistindo em patrimônio líquido, reservas divulgadas e algumas outras receitas. De acordo com os padrões de Basileia III, os bancos devem manter o equivalente a 6% de seus ativos ponderados pelo risco no capital Tier 1. Isso permite que eles absorvam perdas inesperadas e continuem operando em continuidade.
