Eiginfjárþáttur 1

Hvað er Tier 1 höfuðborg?

Eiginfjárþáttur 1 vísar til grunnfjár í varasjóði banka og er notað til að fjármagna viðskiptastarfsemi fyrir viðskiptavini bankans. Það felur í sér almenna hlutabréf, svo og upplýsta forða og ákveðnar aðrar eignir. Samhliða eiginfjárþætti 2 er stærð eiginfjárþáttar 1 banka notuð sem mælikvarði á fjárhagslegan styrk stofnunarinnar.

Eftirlitsaðilar krefjast þess að bankar haldi ákveðnum hluta eiginfjárþáttar 1 og þáttar 2 sem varasjóði, til að tryggja að þeir geti tekið á sig mikið tap án þess að ógna stöðugleika stofnunarinnar. Samkvæmt Basel III-samkomulaginu var lágmarks eiginfjárhlutfall A-1 ákveðið 6% af áhættuvegnum eignum banka.

Skilningur á Tier 1 Capital

Eiginfjárþáttur 1 táknar kjarnaeiginfjáreignir banka eða fjármálastofnunar. Það samanstendur að mestu af upplýstum varasjóði (einnig þekktur sem óráðstafað hagnaður) og almennum hlutabréfum. Það getur einnig innihaldið óuppsöfnuð, óinnleysanleg forgangshlutabréf.

Eins og skilgreint er í Basel III staðlinum,. er eiginfjárþáttur 1 í tveimur hlutum: Eiginfjárþáttur 1 (CET1) og aukafjárþáttur 1 (AT1). CET1 er hæsta gæða fjármagns og getur tekið á sig tap strax þegar það á sér stað. Þessi flokkur felur í sér almenna hluti, óráðstafað hagnað, uppsöfnuð önnur heildarafkoma og viðurkenndan hlutdeild minnihluta, að frádregnum ákveðnum leiðréttingum og frádrætti reglugerða.

Viðbótarþáttur 1-fjármagn felur í sér óuppsöfnuð, óinnleysanleg forgangshlutabréf og tengdur afgangur, og viðurkenndan hlutdeild minnihluta. Þessir gerningar geta einnig tekið á sig tap, þó þeir uppfylli ekki skilyrði fyrir CET1.

Eiginfjárhlutfall flokka 1 ber saman eigið fé banka við heildar áhættuvegnar eignir (RWA). RWA eru allar eignir í eigu banka sem eru vegnar með útlánaáhættu. Flestir seðlabankar setja formúlur fyrir áhættuvog eigna samkvæmt leiðbeiningum Basel-nefndarinnar.

Eiginfjárþáttur 1 ætti ekki að rugla saman við eiginfjárþætti 1 (CET1). Tier 1 felur í sér CET1, auk viðbótarfjármagns á Tier 1.

Tier 1 Capital vs Tier 2 Capital

Í Basel-samkomulaginu setti Basel-nefndin um bankaeftirlit eftirlitsstaðla fyrir eiginfjárþætti 1 og þáttar 2 sem sérhver fjármálastofnun verður að taka frá. Eiginfjárþáttur 2 hefur lægri staðal en flokks 1 og er erfiðara að slíta það. Það felur í sér blandaða eiginfjárgerninga, útlánatap og endurmatsforða auk ótilgreindra forða.

Munurinn á eiginfjársjóði 1 og eiginfjárþáttar 2 tengist tilgangi þessara vara. Eiginfjárþáttur 1 er lýst sem „viðvarandi rekstrarhæfi“, það er að segja að því er ætlað að taka á móti óvæntu tapi og gera bankanum kleift að halda áfram rekstri. Tier 2 Capital er lýst sem „farið áhyggjuefni“ fjármagn. Komi til bankahruns eru þessar eignir notaðar til að standa undir skuldbindingum bankans áður en innstæðueigendur, lánveitendur og skattgreiðendur verða fyrir áhrifum.

Þó að Basel-samningarnir skapa víðtækan staðal meðal alþjóðlegra eftirlitsaðila, mun framkvæmdin vera mismunandi í hverju landi.

Breytingar á eiginfjárhlutföllum í flokki 1

Lágmarkskröfur um eiginfjárþátt A og A voru settar í Basel-samkomulaginu,. alþjóðlegum eftirlitssamningum sem nefnd seðlabanka og innlendra stofnana settir. Samkvæmt upphaflega Basel I samningnum var lágmarkshlutfall eiginfjár af áhættuvegnum eignum ákveðið 8%.

Eftir fjármálakreppuna 2007-8 hitti Basel-nefndin aftur til að takast á við þá veikleika sem kreppan hafði afhjúpað í bankakerfinu. Basel III samningurinn, sem gefinn var út árið 2010, hækkaði eiginfjárkröfur og innleiddi strangari upplýsingaskyldu. Það kynnti einnig greinarmun á Tier 1 og Tier 2 fjármagni. Samkvæmt nýju leiðbeiningunum var lágmarks eiginfjárhlutfall 1,5% sett á 4,5% og lágmarksþáttur 1 eiginfjárhlutfall (CET1 + AT1) 6%. Heildarfjárhæð varasjóðs (Tier 1 og Tier 2) verður að vera yfir 8%.

Þessum stöðlum var ennfremur breytt með Basel IV stöðlunum árið 2017, sem áætlað er að komi í notkun í janúar 2023. Áhrif endurskoðaðra staðla eru mismunandi eftir viðskiptamódeli hvers banka. Að meðaltali munu CET1 hlutföll flestra evrópskra banka lækka um 90 punkta, en sumir bankar gætu séð lækkanir um allt að 4% og aðrir um allt að 18 punkta.

Hápunktar

• Eiginfjárþáttur 1 hefur tvo þætti: Eiginfjárþáttar 1 (CET1) og viðbótarþáttar 1.

• Eiginfjárþáttur 1 vísar til eigið fé banka og birtan varasjóð. Það er notað til að mæla eiginfjárhlutfall bankans.

• Samkvæmt Basel III-samkomulaginu verður verðmæti eiginfjárþáttar 1 banka að vera meira en 6% af áhættuvegnum eignum hans.

• Basel III-samkomulagið er aðalbankareglugerðin sem setur lágmarkskröfur um eiginfjárhlutfall fyrir fjármálastofnanir.

• Eiginfjárhlutfall A-þáttar 1 ber saman eigið fé banka við heildar áhættuvog (RWA). Um er að ræða samantekt á eignum sem bankinn á sem eru vegnar með útlánaáhættu.

Algengar spurningar

Hver er munurinn á eiginfjárþætti 1 og eiginfjárþáttar 1 (CET1)?

CET1 er aðalþáttur eiginfjárþáttar 1. Það táknar sterkasta form fjármagns, sem hægt er að leysa fljótt til að taka á móti óvæntu tapi. Það samanstendur af almennum hlutabréfum og hlutabréfaafgangi, óráðstöfuðu fé, hæfum hlutdeild minnihluta og ákveðnum öðrum tekjum. Tier 1 inniheldur CET1, auk ákveðinna annarra gerninga, svo sem forgangshlutabréfa og tengdan afgang.

Hverjar eru helstu breytingarnar á milli Basel III og Basel IV?

Basel IV staðlarnir eru sett af ráðleggingum til fjármálaeftirlitsaðila sem voru samþykkt árið 2017 og munu taka gildi árið 2023. Þessar ráðleggingar fínstilla útreikninga á útlánaáhættu, markaðsáhættu og rekstraráhættu. Það eykur einnig skuldsetningarhlutfallsramma fyrir tiltekna banka og aðrar umbætur.

Hvernig nota bankar eiginfjárþáttur 1?

Eiginfjárþáttur 1 táknar sterkasta form fjármagns, sem samanstendur af eigin fé, birtum varasjóðum og ákveðnum öðrum tekjum. Samkvæmt Basel III stöðlunum verða bankar að halda jafnvirði 6% af áhættuvegnum eignum sínum í eiginfjárþætti 1. Þetta gerir þeim kleift að taka á sig óvænt tap og halda áfram rekstri.