계층 1 자본

티어 1 캐피탈이란?

Tier 1 자본은 은행 준비금에 보유된 핵심 자본을 말하며 은행 고객을 위한 비즈니스 활동 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 여기에는 보통주, 공개 준비금 및 기타 특정 자산이 포함됩니다. Tier 2 자본과 함께 은행의 Tier 1 자본 준비금 규모는 기관의 재무 건전성 척도로 사용됩니다.

규제 기관은 은행이 기관의 안정성을 위협하지 않으면서 큰 손실을 흡수할 수 있도록 일정 수준의 1등급 및 2등급 자본을 준비금으로 보유할 것을 요구합니다. Basel III 협정에 따라 최소 Tier 1 자본 비율은 은행 위험 가중 자산 의 6%로 설정되었습니다.

Tier 1 자본의 이해

계층 1 자본은 은행 또는 금융 기관의 핵심 지분 자산을 나타냅니다. 주로 공시준비금(이익잉여금이라고도 함)과 보통주 로 구성 됩니다. 또한 비누적, 상환 불가 우선주 가 포함될 수 있습니다.

Basel III 표준 에 정의된 대로 Tier 1 자본에는 보통주 Tier 1 (CET1)과 추가 Tier 1 자본(AT1)의 두 가지 구성 요소가 있습니다. CET1은 자본의 최고 품질이며 손실이 발생하는 즉시 손실을 흡수할 수 있습니다. 이 범주에는 보통주, 이익잉여금, 누적 기타포괄손익 및 적격 소수 지분에서 특정 규제 조정 및 공제를 뺀 금액이 포함됩니다.

추가 계층 1 자본에는 비누적, 상환 불가 우선주 및 관련 잉여금, 적격 소수 지분이 포함됩니다. 이러한 상품은 CET1에 해당되지는 않지만 손실을 흡수할 수도 있습니다.

계층 1 자본 비율 은 은행의 자기 자본과 총 위험 가중 자산(RWA)을 비교합니다. RWA는 신용 위험에 가중치를 둔 은행이 보유한 모든 자산입니다. 대부분의 중앙 은행은 바젤 위원회의 지침에 따라 자산 위험 가중치에 대한 공식을 설정합니다.

Tier 1 자본은 보통주 Tier 1(CET1) 자본과 혼동되어서는 안 됩니다. 계층 1에는 CET1과 추가 계층 1 자본이 포함됩니다.

Tier 1 자본 대 계층 2 자본

바젤 협정에서 바젤 은행 감독 위원회는 모든 금융 기관이 보유해야 하는 1등급 및 2등급 자본에 대한 규제 기준을 설정했습니다. Tier 2 자본은 Tier 1보다 기준이 낮고 청산하기가 더 어렵습니다. 여기에는 혼합 자본 상품, 대손 및 재평가 준비금과 미공개 준비금이 포함됩니다.

Tier 1 및 Tier 2 자본 준비금의 차이는 해당 준비금의 목적과 관련이 있습니다. 계층 1 자본은 "계속 기업" 자본으로 설명됩니다. 즉, 예상치 못한 손실을 흡수하고 은행이 계속 기업으로 계속 운영할 수 있도록 하기 위한 것입니다. 계층 2 자본은 "사라진" 자본으로 설명됩니다. 은행 파산의 경우 이러한 자산은 예금자, 대출 기관 및 납세자가 영향을 받기 전에 은행의 의무를 이행하는 데 사용됩니다.

바젤 협정은 국제 규제 기관 간에 광범위한 표준을 생성하지만 구현은 국가마다 다릅니다.

Tier 1 자본 비율 변경

Tier 1 및 Tier 2 자본에 대한 최소 요구 사항 은 중앙 은행 및 국가 기관 위원회에서 설정한 일련의 국제 규제 협약인 Basel Accords 에 의해 설정되었습니다. 원래 Basel I 협정 에서는 위험가중자산 대비 자본의 최소 비율을 8%로 설정했습니다.

2007~2008년 금융 위기 이후, 바젤 위원회는 위기가 은행 시스템에 노출된 취약점을 해결하기 위해 다시 소집되었습니다. 2010년에 발표된 바젤 III 협정은 자본 요건을 높이고 더 엄격한 공개 요건을 도입했습니다. 또한 Tier 1 자본과 Tier 2 자본의 구분을 도입했습니다. 새로운 가이드라인에 따르면 최소 CET1 자본 비율은 4.5%, 최소 Tier 1 자본 비율(CET1 + AT1)은 6%로 설정되었습니다. 예비 자본의 총액(Tier 1 및 Tier 2)은 8% 이상이어야 합니다.

이러한 기준은 2017년 Basel IV 기준에 의해 더욱 개정되었으며, 이는 2023년 1월 시행 예정입니다. 개정된 기준의 효과는 은행의 비즈니스 모델에 따라 달라질 수 있습니다. 평균적으로 대부분의 유럽 은행의 CET1 비율은 약 90bp 하락하지만 일부 은행은 최대 4%까지 하락하고 다른 은행은 18bp만큼 하락할 수 있습니다.

##하이라이트

• Tier 1 자본에는 보통주 Tier 1(CET1)과 추가 Tier 1의 두 가지 구성 요소가 있습니다.

• Tier 1 자본은 은행의 자기자본과 공시준비금을 의미한다. 은행의 자본적정성을 측정하는 데 사용됩니다.

• Basel III 협정에 따라 은행의 Tier 1 자본 가치는 위험 가중 자산의 6%보다 커야 합니다.

• Basel III Accord는 금융 기관에 대한 최소 Tier 1 자본 비율 요건을 설정하는 주요 은행 규정입니다.

• Tier 1 자본 비율은 은행의 자기 자본과 총 위험 가중 자산(RWA)을 비교합니다. 이들은 신용 위험에 의해 가중치가 부여된 은행이 보유하고 있는 자산의 집합입니다.

##자주하는 질문

1단계 자본과 보통주 1단계(CET1) 자본의 차이점은 무엇입니까?

CET1은 Tier 1 자본의 주요 구성 요소입니다. 이는 예상치 못한 손실을 흡수하기 위해 신속하게 청산될 수 있는 가장 강력한 형태의 자본을 나타냅니다. 보통주 및 주식 잉여금, 이익 잉여금, 적격 소수 지분 및 기타 특정 소득으로 구성됩니다. 계층 1에는 CET1과 우선주 및 관련 잉여금과 같은 특정 기타 상품이 포함됩니다.

Basel III와 Basel IV의 주요 변경 사항은 무엇입니까?

Basel IV 표준은 2017년에 채택되어 2023년에 발효될 금융 규제 기관에 대한 일련의 권장 사항입니다. 이러한 권장 사항은 신용 위험, 시장 위험 및 운영 위험의 계산을 미세 조정합니다. 또한 특정 은행의 레버리지 비율 프레임워크 및 기타 개혁을 강화합니다.

은행은 Tier 1 자본을 어떻게 사용합니까?

Tier 1 자본은 주주 지분, 공개 준비금 및 기타 특정 소득으로 구성된 가장 강력한 자본 형태를 나타냅니다. Basel III 기준에 따르면 은행은 위험 가중 자산의 6%에 해당하는 자산을 Tier 1 자본으로 유지해야 합니다. 이를 통해 예상치 못한 손실을 흡수하고 계속 기업으로 계속 운영할 수 있습니다.