Tier 1 sermaye

Tier 1 Sermaye Nedir?

Tier 1 sermaye, bir bankanın rezervlerinde tutulan ana sermayeyi ifade eder ve bankanın müşterileri için ticari faaliyetleri finanse etmek için kullanılır. Adi hisse senetlerinin yanı sıra açıklanan rezervleri ve diğer bazı varlıkları içerir. 2. Aşama sermaye ile birlikte, bir bankanın 1. Aşama sermaye yedeklerinin büyüklüğü, kurumun mali gücünün bir ölçüsü olarak kullanılır.

Düzenleyiciler, bankaların, kurumun istikrarını tehdit etmeden büyük kayıpları absorbe edebilmelerini sağlamak için, bankaların belirli seviyelerde Tier 1 ve Tier 2 sermayesini rezerv olarak tutmasını şart koşar. Basel III anlaşmasına göre, asgari Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın risk ağırlıklı varlıklarının %6'sı olarak belirlendi .

1. Katman Sermayeyi Anlama

Tier 1 sermaye, bir bankanın veya finans kuruluşunun öz sermaye varlıklarını temsil eder. Büyük ölçüde açıklanmış rezervlerden (birikmiş karlar olarak da bilinir) ve adi hisse senedinden oluşur. Ayrıca kümülatif olmayan, geri alınamayan tercih edilen hisse senedini de içerebilir.

Basel III standardı tarafından tanımlandığı gibi , Katman 1 sermayenin iki bileşeni vardır: Ortak Sermaye Katmanı 1 (CET1) ve Ek Katman 1 sermaye (AT1). CET1, en yüksek sermaye kalitesidir ve kayıpları meydana gelir gelmez hemen absorbe edebilir. Bu kategori, adi hisse senetlerini, birikmiş karları, birikmiş diğer kapsamlı geliri ve belirli düzenleyici düzenlemeler ve kesintiler hariç olmak üzere hak kazanan azınlık payını içerir.

Ek Kademe 1 Sermaye, birikimli olmayan, geri alınamayan imtiyazlı hisse senedini ve ilgili fazlalığı ve nitelikli azınlık payını içerir. Bu araçlar, CET1'e uygun olmasalar da, kayıpları da karşılayabilir.

Kademe 1 sermaye oranı,. bir bankanın öz sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıkları (RWA) ile karşılaştırır. RWA'lar, bir banka tarafından tutulan ve kredi riski ile ağırlıklandırılmış tüm varlıklardır. Çoğu merkez bankası, Basel Komitesi'nin yönergelerine göre varlık risk ağırlıkları için formüller belirler.

Aşama 1 sermaye, Ortak Sermaye Aşama 1 (CET1) sermayesi ile karıştırılmamalıdır. Katman 1, CET1'in yanı sıra Ek Katman 1 sermayesini içerir.

Tier 1 Sermaye vs. 2. Katman sermaye

Basel anlaşmalarında, Basel Bankacılık Denetleme Komitesi, herhangi bir finansal kuruluş tarafından ayrılması gereken Tier 1 ve Tier 2 sermaye için düzenleyici standartları belirler. Katman 2 sermaye, Katman 1'den daha düşük bir standarda sahiptir ve tasfiyesi daha zordur. Hibrit sermaye araçları, kredi zararı ve yeniden değerleme yedekleri ile açıklanmayan yedekleri içerir.

Kademe 1 ve Kademe 2 sermaye yedekleri arasındaki fark, bu yedeklerin amacı ile ilgilidir. Katman 1 sermaye, "sürekli işletme" sermayesi olarak tanımlanır; yani, beklenmeyen zararları absorbe etmek ve bankanın sürekli bir işletme olarak faaliyetine devam etmesine izin vermek amaçlanır. Tier 2 Sermaye, "kaybolmuş" sermaye olarak tanımlanır. Bir banka iflası durumunda, bu varlıklar, mevduat sahipleri, borç verenler ve vergi mükellefleri etkilenmeden önce bankanın yükümlülüklerini yerine getirmek için kullanılır.

Basel anlaşmaları uluslararası düzenleyiciler arasında geniş bir standart oluştururken, uygulama her ülkede farklılık gösterecektir.

1. Kademe Sermaye Oranlarındaki Değişiklikler

Tier 1 ve Tier 2 sermaye için asgari gereklilikler , merkez bankaları ve ulusal organlardan oluşan bir komite tarafından belirlenen bir dizi uluslararası düzenleyici anlaşma olan Basel Anlaşmaları tarafından belirlendi. Orijinal Basel I anlaşması kapsamında,. sermayenin risk ağırlıklı varlıklara asgari oranı %8 olarak belirlenmiştir.

2007-8 mali krizinin ardından, Basel Komitesi, krizin bankacılık sisteminde ortaya çıkardığı zayıflıkları ele almak için yeniden toplandı. 2010 yılında yayınlanan Basel III anlaşması, sermaye gerekliliklerini artırdı ve daha katı açıklama gereklilikleri getirdi. Aynı zamanda Tier 1 ve Tier 2 sermaye arasındaki farkı da ortaya koydu. Yeni yönergelere göre, minimum CET1 sermaye oranı %4,5 ve minimum Tier 1 sermaye oranı (CET1 + AT1) %6 olarak belirlendi. Toplam yedek sermaye tutarı (Tier 1 ve Tier 2) %8'in üzerinde olmalıdır.

Bu standartlar, 2023 yılının Ocak ayında uygulanması planlanan Basel IV standartları ile 2017 yılında daha da değiştirilmiştir. Revize edilen standartların etkileri, her bankanın iş modeline göre değişiklik gösterecektir. Ortalama olarak, çoğu Avrupa bankası için CET1 oranları yaklaşık 90 baz puan düşecek, ancak bazı bankalar %4'e kadar, diğerleri ise 18 baz puana kadar düşüşler görebilir.

##Öne çıkanlar

Kademe 1 sermayenin iki bileşeni vardır: Ortak Sermaye Kademe 1 (CET1) ve Ek Kademe 1.
Tier 1 sermaye, bir bankanın öz sermayesini ve açıklanan yedekleri ifade eder. Bankanın sermaye yeterliliğini ölçmek için kullanılır.
Basel III anlaşmalarına göre, bir bankanın Tier 1 sermayesinin değeri, risk ağırlıklı varlıklarının %6'sından büyük olmalıdır.
Basel III Anlaşması, finansal kurumlar için asgari 1. kademe sermaye oranı şartını belirleyen birincil bankacılık düzenlemesidir.
Kademe 1 sermaye oranı, bir bankanın öz sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıkları (RWA) ile karşılaştırır. Bunlar, bankanın elinde bulundurduğu ve kredi riski ile ağırlıklandırılmış varlıkların bir derlemesidir.

##SSS

Katman 1 Sermaye ile Ortak Sermaye Katman 1 (CET1) Sermaye Arasındaki Fark Nedir?

CET1, Tier 1 sermayenin ana bileşenidir. Beklenmedik kayıpları absorbe etmek için hızla tasfiye edilebilen en güçlü sermaye biçimini temsil eder. Adi hisse senedi ve hisse senedi fazlası, dağıtılmamış kazançlar, nitelikli azınlık hissesi ve belirli diğer gelirleri içerir. Kademe 1, CET1'in yanı sıra tercih edilen hisse senedi ve ilgili fazla gibi belirli diğer araçları içerir.

Basel III ve Basel IV Arasındaki Büyük Değişiklikler Nelerdir?

Basel IV standartları, 2017'de kabul edilen ve 2023'te yürürlüğe girecek olan finansal düzenleyicilere yönelik bir dizi tavsiyedir. Bu tavsiyeler, kredi riski, piyasa riski ve operasyon riski hesaplamalarında ince ayar yapar. Ayrıca, belirli bankalar için kaldıraç oranı çerçevesini ve diğer reformları geliştirir.

Bankalar Tier 1 Capital'i Nasıl Kullanır?

Tier 1 sermaye, öz sermaye, açıklanan yedekler ve belirli diğer gelirlerden oluşan en güçlü sermaye biçimini temsil eder. Basel III standartlarına göre, bankalar risk ağırlıklı varlıklarının %6'lık eşdeğerini Tier 1 sermayede bulundurmak zorundadır. Bu, beklenmedik kayıpları emmelerine ve sürekli bir endişe olarak çalışmaya devam etmelerine olanak tanır.