कराधान की कल्याण हानि

कराधान की कल्याण हानि क्या है?

कराधान का कल्याण नुकसान एक नया कर लगाने के कारण आर्थिक और सामाजिक कल्याण में कमी को दर्शाता है। यह करदाताओं से कर प्राधिकरण को क्रय शक्ति स्थानांतरित करने की प्रक्रिया द्वारा उत्पन्न समाज की कुल लागत है।

इन लागतों में आर्थिक रूप से उत्पादक गतिविधि छोड़ दी गई है और वास्तविक संसाधन या तो कराधान की प्रक्रिया द्वारा या कर के जवाब में श्रमिकों, उपभोक्ताओं और व्यवसायों के क्षतिपूर्ति व्यवहार द्वारा उपभोग किए जाते हैं।

कराधान के कल्याण नुकसान को समझना

सरकारों द्वारा विभिन्न प्रकार के उद्देश्यों की पूर्ति के लिए कर एकत्र किए जाते हैं जैसे कि सार्वजनिक वस्तुओं के प्रावधान को निधि देना , आबादी के बीच धन और आय के समान वितरण को प्राप्त करना, या केवल सत्ता से शासक वर्ग को धन हस्तांतरित करना। हालांकि, किसी भी कर को लागू करना और लागू करना अपने आप में एक महंगी प्रक्रिया नहीं है और करदाताओं पर कर का प्रभाव उन आर्थिक प्रोत्साहनों को बदल देता है जिनका उन्हें सामना करना पड़ता है, और इस प्रकार उनका व्यवहार।

एक अर्थ में, इन लागतों को सार्वजनिक वित्त के कर पक्ष की लेन-देन लागत के रूप में माना जा सकता है।

कई प्रकार की लागतें कराधान की कुल लागत में योगदान कर सकती हैं, जिसमें कर बाजार में डेडवेट नुकसान और संबंधित बाजारों में कल्याण हानि, अनुपालन लागत, प्रशासनिक लागत, कर चोरी की लागत और कर से बचने की लागत शामिल है।

वे दो प्रमुख स्रोतों से उत्पन्न होते हैं:

कराधान का कार्य ही कुछ वास्तविक संसाधनों का उपभोग करता है।
लोग कर के जवाब में अपने आर्थिक व्यवहार को समायोजित करते हैं, जिससे आर्थिक रूप से उत्पादक गतिविधि के रूप में अवसर लागत होती है जो कर से हतोत्साहित होती है और कर द्वारा प्रोत्साहित गतिविधियों द्वारा वास्तविक संसाधनों की खपत होती है।

ध्यान दें कि व्यवहार में इन परिवर्तनों में से कुछ को बाहरी लागतों या गतिविधियों को हतोत्साहित या प्रोत्साहित किए जाने के लाभों की उपस्थिति में सकारात्मक माना जा सकता है, और यह कर की कुछ या सभी सामाजिक लागतों की भरपाई कर सकता है जैसा कि पिगौवियन टैक्स के मामले में होता है ।

बाहरीताओं का शुद्ध , कराधान की लागत, एक सामाजिक कल्याण हानि का प्रतिनिधित्व करती है जो उत्पन्न सार्वजनिक राजस्व के व्यय के माध्यम से उत्पादित सामाजिक कल्याण लाभों की भरपाई कर सकती है। ये लागत आर्थिक रूप से इष्टतम करों के डिजाइन और कार्यान्वयन में एक आवश्यक विचार हैं, जिन्हें सार्वजनिक सेवाओं से उत्पन्न होने वाले किसी भी सामाजिक लाभ के खिलाफ संतुलित करने की आवश्यकता है जिसे वित्त पोषित किया जा सकता है या कर के अन्य लाभ।

कराधान की सामाजिक लागत की श्रेणियां

कराधान के कुल कल्याणकारी नुकसान को बनाने वाली लागतों को कई श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है। कर बाजार में कराधान का घातक नुकसान सबसे अधिक चर्चा और अर्थशास्त्रियों द्वारा केंद्रित कराधान का कल्याण नुकसान है, लेकिन क्योंकि यह कराधान की कुल लागत का केवल एक पहलू है, यह कुल कल्याण हानि पर सबसे कम सीमा का प्रतिनिधित्व करता है।

डेडवेट लॉस और अन्य सूक्ष्म आर्थिक विकृतियां

आपूर्ति और मांग घटता में सन्निहित अच्छे के उत्पादन और उपभोग के लाभ ।

कल्याणकारी अर्थशास्त्र में , उपभोक्ता अधिशेष,. उत्पादक अधिशेष और एकत्रित कर राजस्व की राशि के आधार पर, कर के साथ या बिना बाजार द्वारा उत्पन्न कुल आर्थिक अधिशेष के बीच अंतर के रूप में इसकी गणना या चित्रण किया जा सकता है ।

क्योंकि एक कर उस कीमत के बीच एक कील चलाता है जो खरीदार कुछ सामानों के लिए भुगतान करते हैं और विक्रेता को उस अच्छे के लिए जो कीमत मिलती है, एक संपूर्ण पिगौवियन टैक्स के अलावा किसी भी कर के लिए हमेशा एक घातक नुकसान होता है। डेडवेट नुकसान कर की दर के सीधे अनुपात में बढ़ते हैं।

इसके अलावा, क्योंकि कर-पश्चात बाजार मूल्य में परिवर्तन और अन्य वस्तुओं के लिए कर अच्छे प्रभाव की मांग और आपूर्ति की स्थिति में परिवर्तन ( विकल्प,. पूरक, और सामान जो उत्पादन प्रक्रिया में कर योग्य वस्तु से अपस्ट्रीम या डाउनस्ट्रीम हैं), कर कर सकते हैं संबंधित बाजारों में अतिरिक्त कल्याणकारी नुकसान का कारण।

अतिरिक्त नुकसान इस हद तक हो सकते हैं कि सभी प्रभावित बाजारों को उनके प्रारंभिक संतुलन से कर-पश्चात स्थिति में समायोजित करने की प्रक्रिया स्वयं महंगी हो सकती है।

प्रशासनिक लागत

किसी भी कर को बनाने और लागू करने में अपने आप में कुछ लागत शामिल होती है। कर अधिनियमित करने की विधायी प्रक्रिया (और बाद में कोई भी सुधार), कर की जाने वाली गतिविधियों के लिए माल का दस्तावेजीकरण करने की प्रक्रिया, कर का भौतिक संग्रह, और कर को लागू करने के लिए कर चोरों की खोज सभी में कुछ लागत शामिल है कार्यान्वित करना। ये लागत संबंधित प्रक्रियाओं की दक्षता और कर के स्वैच्छिक अनुपालन की डिग्री के आधार पर भिन्न हो सकती है ।

अनुपालन लागत

अनुपालन लागत प्रशासनिक लागतों से संबंधित होती है, जिसमें वे कर की प्रशासनिक लागत का प्रतिनिधित्व करते हैं जो कर लगाने वालों के लिए बाहरी हो गए हैं। इसमें कर उद्देश्यों और संबंधित पेशेवर कर तैयारी सेवाओं के लिए आवश्यक किसी भी लेखांकन रिकॉर्ड, फॉर्म, या कर रिटर्न के उत्पादन और भंडारण की लागत शामिल है। इसमें नियोक्ता जैसे तीसरे पक्ष द्वारा प्रशासित करों से उत्पन्न होने वाली कोई भी एजेंसी लागत भी शामिल हो सकती है। ये लागत टैक्स कोड की जटिलता और विशिष्ट आवश्यकताओं के आधार पर भिन्न हो सकती हैं ।

परिहार लागत

परिहार लागत किसी भी लेन-देन से उत्पन्न होने वाली लेनदेन लागत और अवसर लागत का प्रतिनिधित्व करती है जो किसी के कर के बोझ को कम करने के उद्देश्य से होती है । उदाहरणों में शामिल हैं , एक निवेशक की तुलना में अधिक समय तक पूंजीगत लाभ पर रोक लगाना,. अन्यथा कम कर दर प्राप्त करने के लिए, कर-लाभ वाली संपत्तियों में निवेश करना, अन्यथा कम दर की वापसी के बावजूद, या स्थानीय कर का भुगतान करने से बचने के लिए किसी अन्य कर क्षेत्राधिकार की यात्रा करना। कानूनी रूप से अपने कर को कम करने के लिए करदाता स्वेच्छा से संलग्न किसी भी कार्रवाई की लागत को यहां शामिल किया जा सकता है।

###चोरी की लागत

चोरी की लागत परिहार लागत के समान है, लेकिन केवल कर से बचने के लिए अपनाई गई किसी भी गतिविधियों की लागत के अलावा,. वे करदाता द्वारा किसी भी गतिविधि की लागत को भी शामिल करते हैं ताकि अवैध रूप से कर चोरी (या वैकल्पिक रूप से व्यक्तिपरक लागत) का पता लगाने से बचें। पता लगाने और सजा का जोखिम उठाने का करदाता)।

##हाइलाइट

कराधान की कल्याण हानि एक नया कर लगाने से समाज पर लगाई गई कुल लागत है।
कराधान के कल्याणकारी नुकसान के बारे में सोचा जा सकता है कि करदाताओं से क्रय शक्ति को कर प्राधिकरण में स्थानांतरित करने की प्रक्रिया में शामिल कुल लेनदेन लागत।
ये लागत कर द्वारा बनाए गए सूक्ष्म आर्थिक विकृतियों से जुड़े डेडवेट नुकसान और अन्य कल्याणकारी नुकसान के अलावा, कर के अनुपालन, कर से बचने, या चोरी से उत्पन्न होती है।