Utrata podatków w ramach opieki społecznej

Co to jest utrata podatków w ramach opieki społecznej?

Utrata opodatkowania w ramach dobrobytu odnosi się do spadku dobrobytu gospodarczego i społecznego spowodowanego nałożeniem nowego podatku. Jest to całkowity koszt dla społeczeństwa generowany tylko przez sam proces przenoszenia siły nabywczej z podatników na organ podatkowy.

Koszty te składają się z zaniechania działalności produkcyjnej gospodarczo i rzeczywistych zasobów zużytych albo przez proces podatkowy, albo przez zachowania kompensacyjne pracowników, konsumentów i przedsiębiorstw w odpowiedzi na podatek.

Zrozumienie utraty podatków w ramach opieki społecznej

Podatki są pobierane przez rządy, aby służyć różnym celom, takim jak finansowanie dostarczania dóbr publicznych,. osiąganie sprawiedliwego podziału bogactwa i dochodu wśród ludności lub po prostu transfer bogactwa od poddanych do klasy rządzącej. Jednak nałożenie i wprowadzenie jakiegokolwiek podatku nie jest samo w sobie procesem bezkosztowym, a wpływ podatku na podatników zmienia bodźce ekonomiczne, z którymi mają do czynienia, a tym samym ich zachowanie.

W pewnym sensie koszty te można traktować jako koszty transakcyjne podatkowej strony finansów publicznych.

Kilka rodzajów kosztów może przyczynić się do całkowitego kosztu opodatkowania, w tym straty wynikające z efektu jałowego na opodatkowanym rynku i straty dobrobytu na rynkach powiązanych, koszty przestrzegania przepisów, koszty administracyjne, koszty uchylania się od opodatkowania i koszty unikania opodatkowania.

Wynikają one z dwóch głównych źródeł:

1. Sam akt opodatkowania zużywa pewne realne zasoby.

2. Ludzie dostosowują swoje zachowania ekonomiczne w odpowiedzi na podatek, który prowadzi do powstania kosztów alternatywnych w postaci zaniechania działalności produkcyjnej, która jest zniechęcana przez podatek, oraz konsumpcji realnych zasobów przez działania, do których zachęca podatek.

Należy zauważyć, że niektóre z tych zmian w zachowaniu można uznać za pozytywne w obecności zewnętrznych kosztów lub korzyści dla działań, które są zniechęcane lub zachęcane, a to może zrekompensować część lub całość społecznych kosztów podatku, jak w przypadku podatku Pigou.

takich efektów zewnętrznych,. koszty opodatkowania stanowią stratę w zakresie dobrobytu społecznego, która może zrekompensować korzyści w zakresie opieki społecznej wytworzone przez wydatkowanie wygenerowanych dochodów publicznych. Koszty te są zasadniczym czynnikiem przy projektowaniu i wdrażaniu ekonomicznie optymalnych podatków, które należy zrównoważyć z wszelkimi korzyściami społecznymi, które mogą wynikać z usług publicznych, które mogą być finansowane lub innymi korzyściami z samego podatku.

Kategorie społecznych kosztów opodatkowania

Koszty, które składają się na całkowitą utratę dobrostanu podatkowego, można podzielić na kilka kategorii. Utrata obciążenia podatkowego na opodatkowanym rynku jest najczęściej dyskutowaną i skupioną przez ekonomistów utratą dobrobytu w opodatkowaniu, ale ponieważ jest to tylko jeden aspekt całkowitego kosztu opodatkowania, w najlepszym razie reprezentuje dolną granicę całkowitej utraty dobrobytu.

Deadweight Straty i inne zakłócenia mikroekonomiczne

Straty deadweight występują za każdym razem, gdy cena rynkowa i ilość dobra są utrzymywane z dala od ceny i ilości równowagi implikowanej przez (w pełni zinternalizowane) koszty i korzyści produkcji i konsumpcji dobra zawarte w odpowiednich krzywych podaży i popytu.

W ekonomii dobrobytu można ją obliczyć lub przedstawić graficznie jako różnicę między całkowitą nadwyżką ekonomiczną generowaną przez rynek z podatkiem lub bez podatku, opartą na kwocie nadwyżki konsumenta,. nadwyżki producenta i pobranego dochodu podatkowego.

Ponieważ podatek stanowi klin między ceną, jaką kupujący płacą za niektóre towary, a ceną, jaką sprzedający otrzymują za ten towar, zawsze istnieje strata dla każdego podatku innego niż doskonały podatek Pigou. Straty deadweight zwiększają się wprost proporcjonalnie do stawki podatkowej.

Ponadto, ponieważ zmiany ceny rynkowej po opodatkowaniu i ilości opodatkowanego dobra wpływają na warunki popytu i podaży innych towarów ( substytutów,. uzupełnień i towarów znajdujących się powyżej lub poniżej opodatkowanego dobra w procesie produkcyjnym), podatek może spowodować dodatkowe straty dobrobytu na powiązanych rynkach.

Dodatkowe straty mogą zostać poniesione w zakresie, w jakim proces dostosowywania wszystkich dotkniętych rynków do sytuacji po opodatkowaniu z ich początkowej równowagi może sam w sobie być kosztowny.

Koszty administracyjne

Tworzenie i wdrażanie dowolnego podatku wiąże się z pewnymi kosztami. Proces legislacyjny wprowadzenia podatku (i wszelkie późniejsze reformy), proces dokumentowania towarów do czynności podlegających opodatkowaniu, fizyczny pobór podatku oraz ściganie osób uchylających się od płacenia podatków w celu wyegzekwowania podatku – wszystko to wiąże się z pewnymi kosztami dla przeprowadzać coś. Koszty te mogą się różnić w zależności od wydajności odpowiednich procesów i stopnia dobrowolnego przestrzegania podatku.

Koszty zgodności

Koszty przestrzegania przepisów są powiązane z kosztami administracyjnymi, ponieważ stanowią koszt administracyjny podatku, który został przeniesiony na osoby podlegające opodatkowaniu. Obejmuje to koszty sporządzenia i przechowywania wszelkich zapisów księgowych, formularzy lub deklaracji podatkowych wymaganych do celów podatkowych oraz związanych z nimi profesjonalnych usług związanych z przygotowaniem podatków. Może to również obejmować wszelkie koszty agencji wynikające z podatków administrowanych przez osoby trzecie, takie jak pracodawcy. Koszty te mogą się różnić w zależności od złożoności i szczególnych wymagań kodu podatkowego.

Koszty unikania

Koszty uniknięcia to koszty transakcji i koszty alternatywne wynikające z wszelkich transakcji, które mają miejsce w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego. Przykłady obejmują utrzymywanie zysków kapitałowych dłużej, niż w innym przypadku inwestor wolałby, aby uzyskać niższą stawkę podatkową, inwestowanie w aktywa podatkowe pomimo niższej stopy zwrotu lub podróżowanie do innej jurysdykcji podatkowej w celu uniknięcia płacenia podatku lokalnego. Można tu uwzględnić koszty wszelkich działań, które podatnik dobrowolnie podejmuje w celu prawnego obniżenia podatku.

###Koszty unikania

Koszty uchylania się są podobne do kosztów unikania, ale oprócz kosztów wszelkich działań podejmowanych wyłącznie w celu uniknięcia samego podatku,. obejmują również koszty wszelkich działań podatnika mających na celu uniknięcie wykrycia w przypadku nielegalnego uchylania się od opodatkowania (lub alternatywnie subiektywny koszt podatnik poniesienia ryzyka wykrycia i ukarania).

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Utrata opodatkowania w zakresie dobrobytu jest całkowitym kosztem nałożonym na społeczeństwo przez nałożenie nowego podatku.

• Utrata dobrobytu w opodatkowaniu może być traktowana jako całkowite koszty transakcyjne związane z procesem przenoszenia siły nabywczej z podatników na organ podatkowy.

• Koszty te wynikają z administrowania, przestrzegania, unikania lub uchylania się od płacenia podatku, w uzupełnieniu do strat wynikających z efektu jałowego i innych strat w dobrobycie związanych z zakłóceniami mikroekonomicznymi powodowanymi przez podatek.