Aftur til baka sjálfsábyrgð
Hvað er sjálfsábyrgð á bak við bak?
Í vátryggingaiðnaðinum vísar hugtakið „bak til baka sjálfsábyrgð“ til vátryggingarskírteinis þar sem sjálfsábyrgðin er jöfn heildarupphæð vátryggingarinnar.
Vátryggingarsamningar með þessum tegundum sjálfsábyrgðar eru nefndir „framhliða vátryggingar“ - það er vátryggingar útgefnar af vátryggingafélagi í þeim tilgangi að leyfa vátryggingartaka að tryggja sjálfan sig. Vátryggður aðili væri þá ábyrgur fyrir því að standa straum af tjóni sem gæti orðið samkvæmt samningnum, jafnvel þó að þau séu tæknilega tryggð af vátryggjanda.
Skilningur á bak-til-baki sjálfsábyrgð
Sjálfsábyrgð er eðlilegur þáttur í flestum vátryggingasamningum, sérstaklega fyrir sjúkratryggingar,. bílatryggingar og eigna- og slysatryggingar. Þessar sjálfsábyrgðir eru útlagður kostnaður sem vátryggingartaki þarf að greiða þegar hann leggur fram kröfu.
Til dæmis, ef vátryggingartaki leggur fram $4.000 kröfu og hefur $1.000 sjálfsábyrgð, þyrftu þeir að borga $1.000 úr eigin vasa og krafa þeirra myndi aðeins standa undir eftirstöðvum $3.000. Að öðru óbreyttu leiða hærri sjálfsábyrgð til lægri tryggingariðgjalda og öfugt.
Í meginatriðum er sjálfsábyrgð á bak við bak einfaldlega vátryggingarsamningur þar sem sjálfsábyrgðin er jöfn fullri tryggingafjárhæð. Í dæminu okkar áðan, myndi stefnan hafa bak við bak sjálfsábyrgð ef sjálfsábyrgðin væri $4.000 frekar en $1.000. Í þeirri atburðarás þyrfti vátryggingartaki að greiða fyrir alla kröfuna úr eigin vasa þrátt fyrir að hafa tæknilega keypt tryggingu.
Að nafnvirði kann það að virðast undarlegt að einhver myndi velja að kaupa tryggingar með bakábyrgð sjálfsábyrgð. Hins vegar eru aðstæður þar sem það getur verið efnahagslegt skynsamlegt. Til að byrja með, þegar einhver tekur vátryggingarskírteini með bakvið sjálfsábyrgð, undirritar vátryggingafyrirtækið - einnig þekkt sem tryggingafélag - vátryggingarsamninginn og tryggir getu vátryggingartaka til að greiða allar kröfur.
Þetta þýðir að vátryggingartaki getur notið góðs af áhættugreiningu sem tryggingafélagið gerir. Í öðrum tilvikum er miðað við bak til baka sjálfsábyrgð þegar um er að ræða vátryggingafélög.
Raunverulegt dæmi um bakábak sjálfsábyrgð
Eitt helsta svið þar sem bak-til-bak sjálfsábyrgð er notuð er í tengslum við vátryggingafélög. Þessir vátryggjendur eru að fullu í eigu stærri móðurfélags og er oft falið að uppfylla tryggingaþarfir móðurfélags síns. Móðurfyrirtækið er reiðubúið að setja eigið fé sitt í hættu og getur einfaldlega notað tryggingafélagið sem er sjálftryggt á þann hátt sem er í samræmi við tryggingareglur ríkisins.
Til dæmis, frekar en einfaldlega að leggja til hliðar reiðufé sem rigningardagasjóð,. gæti móðurfélag tekið vátryggingarskírteini hjá vátryggingafélagi sínu og innifalið sjálfsábyrgð á bak við bak í tryggingunni. Þannig hefur fyrirtækið tæknilega fengið tryggingar frá þriðja aðila, án þess að færa fjárhagslega áhættu yfir á vátryggingafélagið.
Að nota vátryggingafélög til að tryggja sér sjálft getur einnig gagnast móðurfélögum hvað varðar skatta. Fyrir það fyrsta eru iðgjöld sem móðurfélagið greiðir til vátryggjanda þess oft frádráttarbær frá skatti. En þar fyrir utan eru þessi vátryggingafélög oft stofnuð í erlendum skattaskjólum þar sem hagnaður er skattlagður á mun lægra hlutfalli en hægt væri innanlands.
##Hápunktar
Bakábyrgð er vátrygging þar sem sjálfsábyrgðin er jöfn heildarupphæð vátryggingarinnar.
Eitt helsta svið þar sem bak til baka sjálfsábyrgð er notuð er í tengslum við vátryggingafélög sem eru að fullu í eigu stærri móðurfélags og er oft falið að uppfylla tryggingaþarfir móðurfélagsins.
Vátryggingarsamningar með sjálfsábyrgð af þessu tagi eru nefndir „framhliðartryggingar“ - það er vátryggingar útgefnar af vátryggingafélagi í þeim tilgangi að gera vátryggingartaka kleift að tryggja sjálfan sig.
Að nota sjálftryggða vátryggingafélög til að tryggja sjálftryggingu getur gagnast móðurfélögum í skattalegu tilliti, þar sem iðgjöld sem móðurfélagið greiðir til vátryggingafélags síns eru oft frádráttarbær frá skatti.
Vátryggður er þá ábyrgur fyrir því að standa straum af tjóni sem gæti orðið samkvæmt samningnum, þó að það sé tæknilega séð tryggt af vátryggjanda.
