Takaisin Takaisin Omavastuu
Mikä on peräkkäinen omavastuu?
Vakuutusalalla termi "vastuuomavastuu" tarkoittaa vakuutusta, jossa omavastuu on yhtä suuri kuin vakuutuksen koko summa.
Tällaisia omavastuullisia vakuutussopimuksia kutsutaan "fronting-vakuutuksiksi" eli vakuutuksiksi, jotka vakuutusyhtiö myöntää vakuutuksenottajan itsevakuuttamisen mahdollistamiseksi. Vakuutettu olisi tällöin velvollinen korvaamaan mahdolliset sopimukseen liittyvät vahingot, vaikka ne olisivat teknisesti korvattu vakuutuksenantajan toimesta.
Ymmärtäminen peräkkäin omavastuu
Omavastuut ovat tavallinen ominaisuus useimmissa vakuutussopimuksissa, erityisesti sairausvakuutuksissa,. autovakuutuksissa sekä omaisuus- ja tapaturmavakuutuksissa. Nämä omavastuut ovat omakustanteisia kuluja,. jotka vakuutuksenottajan on maksettava korvausvaatimusta tehdessään.
Jos vakuutuksenottaja esimerkiksi jättää 4 000 dollarin korvausvaatimuksen ja hänellä on 1 000 dollarin omavastuu, hänen on maksettava 1 000 dollaria omasta pussistaan, ja hänen vaatimuksensa kattaisi vain jäljellä olevan 3 000 dollarin saldon. Jos kaikki muu on sama,. korkeammat omavastuut johtavat alhaisempiin vakuutusmaksuihin ja päinvastoin.
Pohjimmiltaan peräkkäinen omavastuu on yksinkertaisesti vakuutussopimus, jossa omavastuu on yhtä suuri kuin koko vakuutusturva. Aiemmassa esimerkissämme vakuutuksella olisi peräkkäinen omavastuu, jos omavastuu on 4 000 dollaria 1 000 dollarin sijaan. Tässä skenaariossa vakuutuksenottajan olisi maksettava korvaus kokonaisuudessaan omasta taskustaan huolimatta siitä, että hän on teknisesti ostanut vakuutuksen.
Nimellisarvossa voi tuntua oudolta, että joku päättäisi ostaa vakuutuksen, jossa on omavastuu. On kuitenkin tilanteita, joissa tämä voi olla taloudellisesti järkevää. Ensinnäkin, kun joku ottaa vakuutuksen, jossa on omavastuu, vakuutusyhtiö – joka tunnetaan myös nimellä fronting company – takaa vakuutussopimuksen ja varmistaa vakuutuksenottajan kyvyn maksaa mahdolliset korvaukset.
Tämä tarkoittaa, että vakuutuksenottaja voi hyötyä vakuutusyhtiön tekemästä riskianalyysistä. Muissa tapauksissa peräkkäisiä omavastuuja käytetään käsiteltäessä kytkösvakuutusyhtiöitä.
Tosimaailman esimerkki peräkkäisestä omavastuusta
Yksi pääasiallisista peräkkäisten omavastuiden käyttöalueista on suhteessa captive-vakuutusyhtiöihin. Nämä vakuutuksenantajat ovat suuremman emoyhtiön kokonaan omistamia tytäryhtiöitä,. ja niiden tehtävänä on usein täyttää emoyhtiönsä vakuutustarpeet. Emoyhtiö on valmis vaarantamaan oman pääomansa ja voi yksinkertaisesti käyttää captive-vakuutusyhtiötä tapana vakuuttaa itsensä tavalla, joka noudattaa valtion vakuutusmääräyksiä.
Esimerkiksi sen sijaan, että emoyhtiö laittaisi syrjään käteistä sadepäivärahastoksi,. se voi ottaa vakuutuksen omalta vakuutusyhtiöltään ja sisällyttää vakuutussopimukseen peräkkäisen omavastuun. Näin yritys on teknisesti saanut vakuutuksen kolmannelta osapuolelta siirtämättä taloudellista riskiä captive-vakuutusyhtiölle.
Captive-vakuutusyhtiöiden käyttäminen itsevakuutuksiin voi hyödyttää myös emoyhtiöitä niiden verojen osalta. Ensinnäkin emoyhtiön kytkösvakuuttajalleen maksamat vakuutusmaksut ovat usein verotuksessa vähennyskelpoisia. Mutta sen lisäksi nämä kytkösvakuutusyhtiöt ovat usein sijoittautuneet ulkomaisiin veroparatiiseihin, joissa voittoja verotetaan paljon alhaisemmalla verokamalla kuin se olisi mahdollista kotimaassa.
##Kohokohdat
Vastavastuuomavastuu on vakuutus, jonka omavastuu on vakuutuksen koko summa.
Yksi pääasiallisista peräkkäisen omavastuun käyttöalueista liittyy captive-vakuutusyhtiöihin, jotka ovat suuremman emoyhtiön kokonaan omistamia tytäryhtiöitä ja joiden tehtävänä on usein täyttää emoyhtiön vakuutustarpeet.
Tällaisia omavastuullisia vakuutussopimuksia kutsutaan "fronting-vakuutuksiksi" eli vakuutuksiksi, jotka vakuutusyhtiö myöntää vakuutuksenottajan itsevakuuttamisen mahdollistamiseksi.
Captive-vakuutusyhtiöiden käyttäminen itsevakuutuksiin voi hyödyttää emoyhtiöitä verotuksellisesti, sillä emoyhtiön kytkösvakuuttajalleen maksamat vakuutusmaksut ovat usein verotuksessa vähennyskelpoisia.
Vakuutettu on tällöin velvollinen korvaamaan mahdolliset sopimuksesta johtuvat vahingot, vaikka ne olisivat teknisesti korvattu vakuutuksenantajan toimesta.
