Powrót do tyłu Odliczenie

Co to jest franszyza redukcyjna?

W branży ubezpieczeniowej termin „franszyza red-to-back” odnosi się do polisy ubezpieczeniowej, w której udział własny jest równy pełnej kwocie polisy.

Umowy ubezpieczeniowe z tego rodzaju odliczeniami są określane jako „polisy frontingowe” — to znaczy polisy wystawione przez firmę ubezpieczeniową w celu umożliwienia posiadaczowi polisy samoubezpieczenia. Ubezpieczony byłby wówczas odpowiedzialny za pokrycie wszelkich szkód, które mogą wystąpić w ramach umowy, nawet jeśli są one technicznie pokryte przez ubezpieczyciela.

Zrozumienie odliczeń wzajemnych

Odliczenia są normalną cechą większości umów ubezpieczeniowych, szczególnie w przypadku ubezpieczenia zdrowotnego,. ubezpieczenia samochodowego oraz ubezpieczeń majątkowych i wypadkowych. Te odliczenia to wydatki z własnej kieszeni, które ubezpieczający musi ponieść, gdy składa roszczenie.

Na przykład, jeśli ubezpieczający złoży roszczenie o wartości 4000 USD i ma odliczenie w wysokości 1000 USD, musiałby zapłacić 1000 USD z własnej kieszeni, a jego roszczenie pokryłoby jedynie pozostałe saldo w wysokości 3000 USD. Wszystko inne jest równe,. wyższe odliczenia prowadzą do niższych składek ubezpieczeniowych i vice versa.

W istocie, udział własny to po prostu umowa ubezpieczenia, w której udział własny jest równy kwocie pełnego ubezpieczenia. W naszym wcześniejszym przykładzie polisa miałaby franszyzę red-to-back, gdyby franszyza wynosiła 4000 USD, a nie 1000 USD. W tym scenariuszu ubezpieczający musiałby zapłacić za całe roszczenie z własnej kieszeni, mimo że technicznie wykupił ubezpieczenie.

Na pierwszy rzut oka może wydawać się dziwne, że ktokolwiek zdecydowałby się na zakup ubezpieczenia z odliczeniem wstecznym. Istnieją jednak okoliczności, w których może to mieć sens ekonomiczny. Po pierwsze, gdy ktoś wykupuje polisę ubezpieczeniową z odliczeniem „back-to-back”, przewoźnik ubezpieczeniowy – znany również jako firma -przykrywka – ubezpiecza umowę ubezpieczeniową i zapewnia ubezpieczającemu zdolność do spłaty wszelkich roszczeń.

Oznacza to, że ubezpieczający może skorzystać z analizy ryzyka przeprowadzonej przez firmę ubezpieczeniową. W innych przypadkach w kontaktach z wewnętrznymi firmami ubezpieczeniowymi stosuje się odliczenia wzajemne.

Prawdziwy przykład odliczenia odwrotnego do siebie

Jednym z głównych obszarów, w których stosuje się odliczenia typu back-to-back, są wewnętrzne firmy ubezpieczeniowe. Ubezpieczyciele ci są spółkami zależnymi w całości należącymi do większej organizacji macierzystej i często mają za zadanie zaspokajać potrzeby ubezpieczeniowe swojej firmy macierzystej. Firma macierzysta jest gotowa narazić swój własny kapitał na ryzyko i może po prostu wykorzystać wewnętrzną firmę ubezpieczeniową jako sposób na samoubezpieczenie w sposób zgodny z obowiązującymi w jej kraju przepisami dotyczącymi ubezpieczeń.

Na przykład, zamiast po prostu odkładać gotówkę jako fundusz na deszczowy dzień,. firma macierzysta może wykupić polisę ubezpieczeniową ze swoją wewnętrzną firmą ubezpieczeniową i uwzględnić w polisie udział własny. W ten sposób firma technicznie uzyskała ubezpieczenie od strony trzeciej, nie przenosząc żadnego ryzyka finansowego na wewnętrzną firmę ubezpieczeniową.

Korzystanie z wewnętrznych firm ubezpieczeniowych w celu samoubezpieczenia może również przynieść korzyści firmom macierzystym w zakresie ich podatków. Po pierwsze, składki płacone przez spółkę dominującą swojemu wewnętrznemu ubezpieczycielowi często podlegają odliczeniu od podatku. Ale poza tym te wewnętrzne firmy ubezpieczeniowe często mają siedzibę w zagranicznych rajach podatkowych, w których zyski są opodatkowane według znacznie niższej stawki niż byłoby to możliwe w kraju.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Udział własny to polisa ubezpieczeniowa, dla której udział własny jest równy pełnej kwocie polisy.

• Jednym z głównych obszarów, w których stosuje się odliczenia typu back-to-back, są wewnętrzne firmy ubezpieczeniowe, które są w całości własnością większej organizacji macierzystej i często mają za zadanie zaspokajać potrzeby ubezpieczeniowe firmy macierzystej.

• Umowy ubezpieczeniowe z tego rodzaju odliczeniami są określane jako „polisy frontingowe” – to znaczy polisy wystawione przez firmę ubezpieczeniową w celu umożliwienia posiadaczowi polisy samoubezpieczenia.

• Korzystanie z wewnętrznych firm ubezpieczeniowych w celu samoubezpieczenia może przynieść korzyści firmom macierzystym pod względem podatków, ponieważ składki płacone przez firmę macierzystą jej wewnętrznemu ubezpieczycielowi często podlegają odliczeniu od podatku.

• Ubezpieczony jest wówczas odpowiedzialny za pokrycie wszelkich szkód, które mogą wystąpić w ramach umowy, nawet jeśli są one technicznie pokryte przez ubezpieczyciela.