Back to Back självrisk

Vad är en rygg mot rygg avdragsgill?

I försäkringsbranschen avser termen "back-to-back självrisk" en försäkring där självrisken är lika med hela försäkringsbeloppet.

Försäkringsavtal med dessa typer av självrisker kallas "fronting polices" - det vill säga försäkringar som utfärdats av ett försäkringsbolag i syfte att tillåta försäkringstagaren att självförsäkra sig. Den försäkrade är då ansvarig för att täcka eventuella skador som kan uppstå enligt avtalet, även om de tekniskt sett täcks av en försäkringsgivare.

Förstå back-to-back självrisker

Självrisker är ett normalt inslag i de flesta försäkringsavtal, särskilt för sjukförsäkringar,. bilförsäkringar och egendoms- och olycksfallsförsäkringar. Dessa självrisker är de egenutgifter som försäkringstagaren måste betala när de lämnar in en skadeanmälan.

Till exempel, om en försäkringstagare lämnar in ett krav på 4 000 USD och har en självrisk på 1 000 USD, skulle de behöva betala 1 000 USD ur fickan och deras anspråk skulle bara täcka det återstående saldot på 3 000 USD. Allt annat lika leder högre självrisker till lägre försäkringspremier och vice versa.

I huvudsak är en back-to-back självrisk helt enkelt ett försäkringsavtal där självrisken är lika med hela försäkringsbeloppet. I vårt exempel tidigare skulle försäkringen ha en rygg mot rygg självrisk om självrisken var 4 000 USD istället för 1 000 USD. I det scenariot skulle försäkringstagaren behöva betala för hela skadeståndet ur egen ficka trots att han tekniskt sett har köpt en försäkring.

Till nominellt värde kan det tyckas konstigt att någon skulle välja att köpa en försäkring med en rygg mot rygg självrisk. Det finns dock omständigheter där det kan vara ekonomiskt förnuftigt att göra det. Till att börja med, när någon tecknar en försäkring med en rygg mot rygg självrisk, tecknar försäkringsbolaget – även känt som ett frontingbolag – försäkringsavtalet och säkerställer försäkringstagarens förmåga att betala eventuella skador.

Det innebär att försäkringstagaren kan dra nytta av den riskanalys som försäkringsbolaget gör. I andra fall används back-to-back självrisker när man handlar med captive försäkringsbolag.

Verkliga exempel på en rygg-till-rygg-avdragsgill

Ett av de huvudsakliga områdena där back-to-back självrisker används är i förhållande till captive försäkringsbolag. Dessa försäkringsbolag är helägda dotterbolag till en större moderorganisation och har ofta till uppgift att uppfylla moderbolagets försäkringsbehov. Moderföretaget är villigt att sätta sitt eget kapital på spel och kan helt enkelt använda captive-försäkringsbolaget som ett sätt att självförsäkra sig på ett sätt som överensstämmer med deras statliga försäkringsregler.

Till exempel, snarare än att bara lägga undan kontanter som en regndag fond,. kan ett moderbolag teckna en försäkring hos sitt captive försäkringsbolag och inkludera en rygg mot rygg självrisk i försäkringen. På så sätt har företaget tekniskt sett erhållit försäkring från en tredje part, utan att överföra någon ekonomisk risk till captiveförsäkringsföretaget.

Att använda captive försäkringsbolag för att självförsäkra kan också gynna moderbolagen vad gäller deras skatter. För det första är de premier som moderbolaget betalar till sin captive -försäkringsgivare ofta avdragsgilla. Men utöver det är dessa captive försäkringsbolag ofta etablerade i utländska skatteparadis där vinster beskattas till en mycket lägre skattesats än vad som skulle vara möjligt inhemskt.

##Höjdpunkter

– En back-to-back självrisk är en försäkring där självrisken är lika med hela försäkringsbeloppet.

– Ett av huvudområdena där rygg mot rygg självrisker används är i förhållande till captive försäkringsbolag, som är helägda dotterbolag till en större moderorganisation och ofta har i uppdrag att tillgodose moderbolagets försäkringsbehov.

• Försäkringsavtal med den här typen av självrisker kallas "fronting polices" – det vill säga försäkringar som utfärdats av ett försäkringsbolag i syfte att tillåta försäkringstagaren att självförsäkra sig.

– Att använda captiveförsäkringsbolag för att självförsäkra kan gynna moderbolagen skattemässigt, eftersom de premier som moderbolaget betalar till sin captive-försäkringsgivare ofta är avdragsgilla.

• Den försäkrade är då ansvarig för att täcka eventuella skador som kan uppstå enligt avtalet, även om de tekniskt sett täcks av en försäkringsgivare.