Dedutível de volta para trás
O que é uma franquia consecutiva?
No setor de seguros,. o termo “franquia back-to-back” refere-se a uma apólice de seguro na qual a franquia é igual ao valor total da apólice.
Os contratos de seguro com esses tipos de franquias são chamados de “apólices de fachada” – ou seja, apólices emitidas por uma companhia de seguros com o objetivo de permitir que o segurado se auto-seguro. O segurado seria então responsável por cobrir quaisquer danos que possam ocorrer sob o contrato, mesmo que sejam tecnicamente cobertos por uma seguradora.
Entendendo as franquias consecutivas
Franquias são uma característica normal da maioria dos contratos de seguro, particularmente para seguro saúde,. seguro automóvel e apólices de seguro de propriedade e acidentes. Essas franquias são as despesas desembolsadas que o segurado deve pagar ao registrar uma reclamação.
Por exemplo, se um segurado fizer uma reclamação de $ 4.000 e tiver uma franquia de $ 1.000, ele precisará pagar $ 1.000 do próprio bolso e sua reclamação cobrirá apenas o saldo restante de $ 3.000. Tudo o mais sendo igual,. franquias mais altas levam a prêmios de seguro mais baixos e vice-versa.
Em essência, uma franquia back-to-back é simplesmente um contrato de seguro em que a franquia é igual ao valor total da cobertura. Em nosso exemplo anterior, a apólice teria uma franquia consecutiva se a franquia fosse $ 4.000 em vez de $ 1.000. Nesse cenário, o segurado precisaria pagar o sinistro completo do próprio bolso, apesar de tecnicamente ter adquirido o seguro.
Pelo valor de face, pode parecer estranho que alguém opte por comprar um seguro com uma franquia consecutiva. No entanto, há circunstâncias em que isso pode fazer sentido econômico. Para começar, quando alguém faz uma apólice de seguro com franquia consecutiva, a seguradora – também conhecida como empresa de fachada – subscreve o contrato de seguro e garante a capacidade do segurado de pagar quaisquer sinistros.
Isso significa que o segurado pode se beneficiar da análise de risco realizada pela seguradora. Em outros casos, as franquias back-to-back são usadas ao lidar com companhias de seguros cativas.
Exemplo do mundo real de uma franquia consecutiva
Uma das principais áreas em que são utilizadas franquias back-to-back é em relação às seguradoras cativas. Essas seguradoras são subsidiárias integrais de uma organização controladora maior e geralmente têm a tarefa de atender às necessidades de seguro de sua empresa controladora. A empresa-mãe está disposta a colocar seu próprio capital em risco e pode simplesmente usar a companhia de seguros cativa como uma forma de se auto-segurar de uma maneira que esteja em conformidade com os regulamentos estaduais de seguro.
Por exemplo, em vez de simplesmente reservar dinheiro como um fundo para dias difíceis,. uma empresa controladora pode fazer uma apólice de seguro com sua seguradora cativa e incluir uma franquia consecutiva na apólice. Dessa forma, a empresa tecnicamente recebeu seguro de um terceiro, sem transferir qualquer risco financeiro para a seguradora cativa.
O uso de companhias de seguros cativas para auto-seguro também pode beneficiar as empresas-mãe em termos de seus impostos. Por um lado, os prêmios pagos pela empresa-mãe à sua seguradora cativa geralmente são dedutíveis de impostos. Mas, além disso, essas companhias de seguros cativas são frequentemente estabelecidas em paraísos fiscais no exterior, nos quais os lucros são tributados a uma taxa muito menor do que seria possível no mercado interno.
##Destaques
Uma franquia back-to-back é uma apólice de seguro para a qual a franquia é igual ao valor total da apólice.
Uma das principais áreas em que as franquias back-to-back são usadas é em relação às companhias de seguros cativas, que são subsidiárias integrais de uma organização-mãe maior e muitas vezes são encarregadas de atender às necessidades de seguro da empresa-mãe.
Contratos de seguro com esses tipos de franquias são chamados de “apólices de fachada” – ou seja, apólices emitidas por uma companhia de seguros com o objetivo de permitir que o segurado faça um seguro próprio.
A utilização de seguradoras cativas para auto-seguro pode beneficiar as empresas-mãe em termos de impostos, uma vez que os prémios pagos pela empresa-mãe à sua seguradora cativa são frequentemente dedutíveis.
O segurado é então responsável por cobrir quaisquer danos que possam ocorrer no âmbito do contrato, ainda que sejam tecnicamente cobertos por uma seguradora.
