Back-to-Back-Selbstbehalt

Was ist eine Back-to-Back-Selbstbeteiligung?

In der Versicherungsbranche bezieht sich der Begriff „Back-to-Back-Selbstbehalt“ auf eine Versicherungspolice, bei der der Selbstbehalt dem vollen Betrag der Police entspricht.

Versicherungsverträge mit solchen Selbstbehalten werden als „Fronting-Policen“ bezeichnet, d. h. von einer Versicherungsgesellschaft ausgestellte Policen, die es dem Versicherungsnehmer ermöglichen, sich selbst zu versichern. Der Versicherte wäre dann dafür verantwortlich, alle Schäden zu decken, die im Rahmen des Vertrags entstehen könnten, auch wenn sie technisch von einem Versicherer gedeckt sind.

Back-to-Back-Selbstbehalte verstehen

Selbstbehalte sind ein normales Merkmal der meisten Versicherungsverträge, insbesondere bei Krankenversicherungen,. Autoversicherungen und Sach- und Unfallversicherungspolicen. Diese Selbstbehalte sind die Auslagen,. die der Versicherungsnehmer zahlen muss, wenn er einen Anspruch geltend macht.

Wenn ein Versicherungsnehmer beispielsweise einen Anspruch in Höhe von 4.000 US-Dollar einreicht und einen Selbstbehalt von 1.000 US-Dollar hat, müsste er 1.000 US-Dollar aus eigener Tasche zahlen und sein Anspruch würde nur den Restbetrag von 3.000 US-Dollar abdecken. Bei sonst gleichen Bedingungen führen höhere Selbstbehalte zu niedrigeren Versicherungsprämien und umgekehrt.

Im Wesentlichen ist ein Back-to-Back-Selbstbehalt einfach ein Versicherungsvertrag, bei dem der Selbstbehalt der vollen Deckungssumme entspricht. In unserem vorherigen Beispiel hätte die Police einen Back-to-Back-Selbstbehalt, wenn der Selbstbehalt 4.000 USD statt 1.000 USD betragen würde. In diesem Szenario müsste der Versicherungsnehmer den gesamten Schaden aus eigener Tasche bezahlen, obwohl er technisch gesehen eine Versicherung abgeschlossen hat.

Auf den ersten Blick mag es seltsam erscheinen, dass sich jemand dafür entscheidet, eine Versicherung mit einem Back-to-Back-Selbstbehalt abzuschließen. Es gibt jedoch Situationen, in denen dies wirtschaftlich sinnvoll sein kann. Wenn jemand eine Versicherungspolice mit Back-to-Back-Selbstbehalt abschließt, zeichnet zunächst der Versicherungsträger – auch Fronting Company genannt – den Versicherungsvertrag und stellt die Zahlungsfähigkeit des Versicherungsnehmers sicher.

Dadurch kann der Versicherungsnehmer von der Risikoanalyse der Versicherungsgesellschaft profitieren. In anderen Fällen werden Back-to-Back-Selbstbehalte verwendet, wenn es um firmeneigene Versicherungsunternehmen geht.

Beispiel aus der Praxis für einen Back-to-Back-Selbstbehalt

Einer der Hauptbereiche, in denen Back-to-Back-Selbstbehalte verwendet werden, betrifft firmeneigene Versicherungsunternehmen. Diese Versicherer sind hundertprozentige Tochtergesellschaften einer größeren Muttergesellschaft und haben oft die Aufgabe, die Versicherungsbedürfnisse ihrer Muttergesellschaft zu erfüllen. Die Muttergesellschaft ist bereit, ihr eigenes Kapital aufs Spiel zu setzen, und kann die firmeneigene Versicherungsgesellschaft einfach als Möglichkeit nutzen, sich in einer Weise selbst zu versichern,. die ihren staatlichen Versicherungsvorschriften entspricht.

Anstatt beispielsweise einfach Bargeld als Rücklage für schlechte Zeiten beiseite zu legen,. könnte eine Muttergesellschaft eine Versicherungspolice bei ihrer eigenen Versicherungsgesellschaft abschließen und einen Back-to-Back-Selbstbehalt in die Police aufnehmen. Auf diese Weise hat das Unternehmen technisch gesehen eine Versicherung von einem Dritten erhalten, ohne ein finanzielles Risiko auf das firmeneigene Versicherungsunternehmen zu übertragen.

Der Einsatz von firmeneigenen Versicherungsgesellschaften zur Selbstversicherung kann auch steuerlich von Muttergesellschaften profitieren. Zum einen sind die von der Muttergesellschaft an ihren firmeneigenen Versicherer gezahlten Prämien häufig steuerlich absetzbar. Darüber hinaus werden diese firmeneigenen Versicherungsgesellschaften jedoch häufig in Steueroasen im Ausland gegründet, in denen Gewinne mit einem viel niedrigeren Steuersatz besteuert werden, als dies im Inland möglich wäre.

Höhepunkte

• Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ist eine Versicherungspolice, bei der der Selbstbehalt dem vollen Betrag der Police entspricht.

• Einer der Hauptbereiche, in denen Back-to-Back-Selbstbehalte verwendet werden, betrifft firmeneigene Versicherungsgesellschaften, die hundertprozentige Tochtergesellschaften einer größeren Muttergesellschaft sind und häufig die Aufgabe haben, die Versicherungsbedürfnisse der Muttergesellschaft zu erfüllen.

• Versicherungsverträge mit solchen Selbstbehalten werden als „Fronting-Policen“ bezeichnet, d. h. Policen, die von einer Versicherungsgesellschaft ausgestellt wurden, um dem Versicherungsnehmer die Möglichkeit zu geben, sich selbst zu versichern.

• Der Einsatz von firmeneigenen Versicherungsgesellschaften zur Selbstversicherung kann für Muttergesellschaften steuerlich vorteilhaft sein, da die von der Muttergesellschaft an ihren firmeneigenen Versicherer gezahlten Prämien häufig steuerlich absetzbar sind.

• Der Versicherte ist dann dafür verantwortlich, alle Schäden zu decken, die sich aus dem Vertrag ergeben könnten, auch wenn sie technisch von einem Versicherer gedeckt sind.